一、浅议税收工作环境的优化（论文文献综述）
庄哲杭[1]（2020）在《“放管服”背景下增值税虚开风险管理研究 ——以G市为例》文中研究表明近年来,我国持续落实减税降费政策,激发市场活力。随着商事制度改革和“放管服”措施的不断推进,社会营商环境不断优化,主要体现在:企业和个人的营商准入资格审批事项不断减少,经营过程中的监管程序不断简化。商事制度改革和税收“放管服”措施极大便利了纳税人,然而,商事登记审核的放松放开、税务登记及申领发票流程的越趋简易,在便利投资兴业的同时,也降低了不法分子虚开增值税发票的成本。虚开增值税发票以及其导致的偷逃骗税等税收违法行为的存在,造成了增值税、企业所得税等税种收入的流失,严重破坏了税收秩序与市场秩序,也影响了守法诚信营商环境的形成。在这种征管背景下,如何协调好“放”“管”“服”的关系,在简政放权和优化服务的同时,做好放管结合,从而达到完善管理、防范风险的目的,已成为税务机关的新命题。本文将以G市为例,围绕当前基层税收征管现状开展关于增值税虚开风险管理的研究,并据此提出相关的对策和建议。本文由五章构成:第一章是绪论,主要介绍研究背景、研究意义、国内外研究现状和研究方法等。第二章是核心概念和研究支撑理论,阐述增值税、增值税虚开和增值税虚开风险管理的概念,分析企业生命周期理论、风险管理理论和新公共服务理论对本文的支撑和借鉴意义。第三章是基于“放管服”背景,研究和分析当前增值税虚开风险呈现的表现以及新特征。第四章是研究“放管服”背景下增值税虚开风险管理存在的事前、事中、事后风险管控不到位的问题,并从基层税收管理实践的角度开展成因分析。第五章是围绕明确风险管理职责、强化风险链条管理、加强人力资源保障、推行信息管税治税、提升税收执法效能、探索制度改革创新等方面,研究提出提升增值税虚开风险管理成效的对策建议。
周凤玉[2]（2020）在《L建工集团税务风险管理研究》文中进行了进一步梳理企业与税收始终是息息相关的,在企业生产经营过程中,税收贯穿于采购、加工生产、销售等各个环节,对于企业产生着巨大的影响。比如,税收作为国家进行经济调控的重要手段,在经济调控过程中,国家可以在税收政策制定上收紧政策来限制一些限制性行业发展,也可以通过释放政策红利鼓励一些行业发展。更有学者认为,税收政策的变化是行业发展的风向标,充分利用税收政策不仅可以判断经济形势,还可以为企业获取更多利润。当然,凡事具有两面性。税收政策有时也是一颗定时炸弹,其伴随而来的税务风险让很多企业诚惶诚恐。企业经营目的是盈利,而缴纳的税款对于企业也是真金白银,直接影响着企业经营者的收益,所以,在利益与税收之间无形中就产生了博弈。有些企业沉迷于纳税筹划,经常打政策的擦边球,有时过度的进行纳税筹划触犯了规定,一不小心也会成为稽查和处罚的对象。比如,很多大企业都陷入了“税务门”的丑闻之中,比如苏宁、谷歌等一系列大企业都难以幸免。当然,税务风险管理不仅仅是避免税务的处罚,更加有意义的一面是避免因为涉税事项复杂、政策更新不及时等原因就导致多缴税款,从而蒙受损失。比如,有的企业经营业务属于国家税收政策优惠范围,但由于未及时捕获新的税收政策导致漏享政策,对于企业来说不经意间也产生了一笔损失。总之,税务风险存在于企业生产经营流程各个环节,难以回避。本文选取的研究对象是L建工集团,其是典型的建筑行业大企业,具有业务流程复杂、周期长、资金量大等特点,税务风险更是不容忽视,做好税务风险管理迫在眉睫。本文通过实地考察方式了解L建工集团经营情况、涉税情况、税务风险管理现状,运用了财务报表分析法、税种分析法、内部控制分析法三种方法进行风险识别;通过制定调查问卷的方式进行风险评估,并通过层次分析法对风险等级进行划分;最后,从信息化角度、业务角度、内控角度三个角度对前期识别出的L建工集团的税务管理风险进行应对。总之,本文将理论研究和调研分析进行结合,对L建工集团在税务风险管理过程中的现状、存在的问题进行摸底,并针对问题提出风险应对的方向。最终达成目标,制定出了符合L建工集团针对性的税收风险管理优化方案。该风险应对方法是针对L建工集团“量身定制”,但是风险识别、评估应对中的方案内容依然具有普适性,对于建筑行业其他企业均具有借鉴意义。
朱溳[3]（2020）在《税源管理视角下的基层税收风险管理问题研究 ——以上饶市税务局为例》文中认为党的十八以来,为进一步促进经济社会发展,我国明显加快了税收体制改革步伐。十九大后,新一轮国家机构改革把省级及省级以下国地税机构进行了合并,同时,为了进一步促进税收征管模式从传统模式向风险管理模式转变,从上至下在国家税务总局至县级税务机关均设立了独立的税收风险管理部门,并要求各级税务机关成立相应的税收风险管理领导小组,由一把手担任组长,负责全面领导和组织税收风险管理工作。但是,此次改革时间紧、任务重,且对于基层较为突然,导致基层税务机关根本没有足够的前期准备,改革进行得十分仓促。针对设立税收风险管理机构,国家税务总局在改革方案里对其相关的岗位和职责进行了描述,但这些描述大多停留在顶层设计阶段,各地需要根据自己的实践经验“摸着石头过河”。在此过程中,由于原国税、原地税各自的风险管理经验和方法还没有完全融合,再加上税收风险管理的定位模糊、目标规划不清晰、考核制度设计不合理等,导致基层的税收风险管理出现了很多问题。特别是随着“放管服”、“减税降费”等相关政策地实施,对基层税源管理带来了巨大挑战,同时也对基层税收风险管理提出了更高的要求。因此,发现并分析目前国地税融合阶段基层税源管理实践中出现的税收风险管理问题,有针对性地指导基层税务机关强化税收风险管理、提高税源管理质效成为亟需研究的新课题。本文以上饶市税务局及其中心城区税务局为例,以税源管理为视角。以国地税机构合并前后为时间线,以税收风险管理作为研究对象,从组织架构、人员构成、工作机制等各方面总结了上饶市税务局税收风险管理的现状。以总部经济税收管理管理和企业注销税收风险管理这两个典型的税源管理案例为切入点,深入分析研究其暴露出的问题及产生问题的原因,并以此为基础进行拓展,全面分析了现阶段基层税收风险管理中较为普遍存在的问题,总结出问题形成的主要原因。论文还研究介绍了全国其他地区基层税收风险管理在税源管理方面好的经验和可以借鉴的做法,提炼总结得到启示。最后,本文提出了从强化目标规划、合理设置部门职责、优化人力资源、健全绩效评估指标、强化党建引领、完善涉税专业服务监管等几个方面优化基层税收风险管理的对策和建议,为进一步优化基层税务机关税收风险管理水平、提高税源管理质效提供有限参考。
王一棠[4]（2020）在《中国税收征管制度创新研究》文中进行了进一步梳理随着我国经济的不断增长,税收收入也不断增加。在纷繁复杂的经济环境下,经济活动的形式越来越丰富,也给税收工作带来了一定的挑战,当前我国税收工作处于瓶颈时期,一方面民众的收入增多,经济活动更加多样化。同时,随着税收总量逐步增大,税收工作所面对的经济多样性也在逐步趋于复杂化;另一方面,由于税收政策不够完善,产生了税收扭曲效应,并且影响不断扩大,不公平问题日益突出,所以我国的税收征管制度亟需切合税收政策调整,同时进行适时调整与革新。本文围绕着中国税收征管制度创新这一主题,梳理了税收征管模式、税收管理措施、税收征管效率、税收征管成本与税源控制等国内外文献,构建以制度经济学为基础的研究框架,从中国税收征管制度的形成、特点以及制度变迁等方面进行了研究,并借鉴国外经验和基于实际,提出中国税收征管制度创新对策建议。本文在对税收征管的内涵、变迁及其现状分析的基础上,基于现有的相关研究,运用DEA-Malmquist方法,从三个方面展开对中国税收征管制度效率的检验:（1）从时间角度检验全国及各省区在“十一五”和“十二五”期间的税收征管效率;（2）从空间角度验证我国31个省级行政地区税收征管效率的地区异质性;（3）研究分析我国国、地税合并改革前后全国及各省级行政地区的税收征管效率。研究结论:第一,从时间维度看,“十一五”和“十二五”两个期间内,全国税收征管效率呈上升趋势,税收征管资源投入的利用效率得到了提高。然而,全国各省区税收征管效率均值在“十一五”和“十二五”两个阶段均处于DEA无效状态。因此,需加强现有的税收征管技术以及税收征管投入资源的配置,以提高征管效率。第二,从空间维度来看,“十一五阶段”全国近38%的地区税收征管纯技术效率较低,但依靠较高的征管资源投入维持总体的技术效率。“十二五”阶段中,很多地区提升了税收征管的纯技术效率,跃升至更高类别中。第三,从动态的视角分析,全国各省区税收征管的全要素生产率变化幅度不大。通过DEA-Malmquist分析发现,全要素生产率指数呈现出波动的状态,其中技术效率的变化上下波动趋势明显,主要原因是受到税收征管规模效率波动变化的影响。第四,以国、地税合并为时间分割点,对比国、地税合并前后的税收征管效率。研究得出:自国、地税合并之后,税收征管效率均有略微提升,但提升幅度不大,可能是因为研究时间段仅半年,间隔较短,国、地税合并对我国税收征管有着积极的意义。基于上述实证结果,本文结合国外税收制度的经验,即分析了美国、英国、日本的税收征管制度,提出了国外税收征管制度对我国税收征管制度创新的启示,即限制现金交易和建立税务、社保、银行一体化信息管理制度。并对中国税收征管制度的路径进行系统分析,通过中国税收征管制度路径选择的依据、障碍和渠道三方面的因素,分析其路径选择的举措:一是提升数据采集与应用能力,获取更加全面系统的涉税信息和数据,深化对大数据的处理与应用能力;二是加大执法力度,通过完善法律法规加大税收管理力度,促进纳税人税法遵从度的提升,努力实现税务工作的目标;三是建立健全信息资源和数据共享平台,增加风险识别、信息对比和纳税评估的衔接环节,建立以“大数据”为基础的风险导向型税收征管模式;四是重构税收风险控制流程,对征管流程整体框架和具体环节进行规范,提高服务效率和质量。最终,本文提出对中国税收征管制度的创新建议。从税收法制化、机构设置、加快推进税务系统“放管服”、改善代征社保费模式、调试和优化纳税人心理、优化税务机构人员管理等几个角度提出了可行性建议。
张澔[5]（2020）在《征管体制改革后税收执法风险防范研究 ——以D区税务局为例》文中提出随着我国法治进程的加快、税收体制改革的深化、公民权利意识的、觉醒,使得税务执法行为受到了越来越多的监督和制约。2018年新一轮的税收征管体制改革正式启动,此次改革解决了许多之前难以解决的根本性税收执法风险防范的难题,但税收执法风险具有一定客观性,在任何历史时期都会出现,而征管体制的转变会带动执法主体、征管秩序、信息系统、人员机构设置等方面的变化。所以在改革初期,仍然存在着部分问题需要高度关注,税收执法风险仍有衍生演变的可能,相关工作依然还需持续深化。本论文以我国东部地区沿海城市中心区域的某基层税务局——D区税务局为研究对象,其相关问题具有一定的代表性。借助文献资料法、个案分析法,融合了风险管理理论等公共管理学的相关基本理论,梳理了新一轮国税地税征管体制改革后,在税收执法风险上存在的在执法主体、税收外部环境、税收管理体制和税务部门内部控制等方面问题及其成因。最后,从提升税务干部执法能力素质、健全税收管理体系、规范税收制度建设、构建良好的外部执法环境体系,提出对策与建议,从而能有效的防范新一轮国税地税征管体制改革后实际执法过程中可能产生的税收执法风险。
鞠嘉慧[6]（2020）在《黑龙江省F县税务局税收执法风险管理研究》文中研究指明“忠诚担当崇法守纪,兴税强国初心不忘”,这是中国税务之歌其中的一句歌词,其中暗含税务机关在日常征管工作中在保证组织收入有规划完成的同时,还要注重税收执法的风险管理,确保税收法律法规准确贯穿于税收工作始终,防止和减少税收执法的违法行为。在国地税征管体制改革的大环境下,征纳双方之间日益繁杂的关系、执法上各种冗杂重叠环节、还有税务干部缺乏风险防范意识等诸多因素致使我国基层税务机关的税收执法风险逐渐正比例上涨。在实际的基层税收执法与管理过程中,税务干部手握双刃剑,一方面执法能力上切实得到了自我提升,但与此同时也面临很多的税收执法风险。由此可见,防范基层税务机关税收执法风险,维护国家利益,保护税务干部的行动刻不容缓。本文首先从税收执法、税收执法风险、税收执法风险分类、税收执法风险管理、税收执法风险管理特点五个方面分析内涵,挖掘实质,为研究提供理论依据;其次分析当前F县税务局税收执法风险管理现状,从它的外部环境、机制建设、系统建设入手,了解到当前其在征管质量、干部队伍、考核管理力度方面存在不足之处,由表及里多角度多方面分析其原因,例如执法制度上、执法管理上、执法环节上、执法主体上;本文的重点主要在于运用问卷调查法和AHP-综合评分法对F县税务局税收执法风险进行调查,通过一系列的计算,得出,在原来将增值税申报、企业所得税等纳税申报列为重点风险监控和防范基础上,也要将欠税管理工作和发票代开工作重视起来。最后,在此基础上设计并提出了有利于降低F县税务局税收执法风险的管理方案和保障措施。
杨静[7]（2019）在《福州市房地产开发经营业税收风险评估》文中研究指明房地产开发经营业是福州市税收收入的重点行业之一,在福州市经济发展中的地位不容小觑。与此同时,受行业生产经营特点及税收经济政策变动等多方面因素的影响,该行业税收管征难度大大高于其他行业,税收风险问题突出。为强化该行业税收风险管理,实现对税收风险的高效、准确评估,本文通过建立以行业特征为基础的多维指标体系,将主观赋值法中的层次分析法与客观赋值法中的熵权法进行有机结合,构建基于AHP-熵权法的房地产开发经营业税收风险评估模型,并运用该模型对福州市房地产开发经营业企业进行税收风险识别、衡量和评价,进而对评估产生的不同风险等级的企业实施差别化的风险应对策略。本文共分为五个部分。第一部分为导论,主要通过阐述研究背景、研读国内外相关文献,确定本文研究角度、研究对象、研究方法、技术路线等重要内容,并就本文创新之处与不足作简要介绍。第二部分,对房地产开发经营业税收风险评估涉及的“风险”、“税收风险”和“税收风险评估”等概念进行界定,并进一步阐述税收风险评估的理论来源及其应用。第三部分,概述评估总体思路并详细介绍基于AHP-熵权法的房地产开发经营业税收风险评估模型的理论构建,内容包括评估方法的选择、指标体系的建立、指标权重的产生及综合评价值的合成。第四部分,运用税收风险评估模型,结合福州市房地产开发经营业样本企业数据进行实证检验,并就评估结果对该行业税收管征工作的启示进行归纳。第五部分,从挖掘行业涉税特点、拓展涉税数据来源、推动涉税信息整合、强化评估模型建设等四个方面提出推进福州市房地产开发经营业税收风险评估工作的路径。
仲军[8]（2019）在《沈阳税收执法风险管理体系完善研究》文中进行了进一步梳理最近几年,我国正在积极推进依法治税工作,沈阳市税务局也在法治建设方面做了很多工作,对管理机制加以完善,提升了监督制约力度,构建完善的制度和规范,目的是加强税务工作者的法治意识,在实践过程中取得不少成果。然而,经过调查可知,沈阳税务局对于执法风险并未做到严格控制和防范,监管框架也不够完善,理论研究比较落后,难以为实践活动提供相应指导,导致实践工作无法取得理想效果。对此,笔者从风险管理角度,结合风险管理相关的理论知识,对税收执法风险管理工作进行深入分析。首先,界定了执法风险管理有关的概念,并运用案例研究法和社会调查法,对现阶段沈阳在税收征管过程中执法风险的管理状况展开分析。随后,运用对比分析法和理论研究法,提出相应的税收执法风险的方案设计的理论依据和实践依据,探讨设计税收执法风险管理优化方案。最后,从完善税收执法法规、优化税收执法监管体系、完善税收执法队伍建设、形成有效机制四个方面提出建议,建立符合沈阳税收现状的执法风险管理体系,从而对执法风险进行严格管控和预防。
魏军波[9]（2018）在《社会税收风险管理系统的优化研究》文中研究说明“互联网+”对传统的税收管理提出了重大的挑战,包括云计算在内的技术发展对传统的税收风险管理提出了新的要求。一般认为,传统的税收征管模式是基于征纳双方,为防范税收风险而构建的制度框架。一定程度上,税收风险管理主要是围绕国家财政利益最大化去构建风险管理系统,忽视了税收征管部门与其他管理部门合作协同,去防范社会税收风险的发生。近年来,随着理论界与实务界对“互联网+”技术应用,以及对由此产生影响的研究不断深入,将税收风险纳入多维度视角进行探讨,已经得到学术界的认同,成为一个亟待研究的课题。事实上,国内的税收征管部门已经结合大数据、云计算等新技术,尝试构建新的税收征管体制,以防范税收风险的发生。实践催生了理论研究的必要。论文选择基于社会税收风险的视角,探讨社会税收风险管理的理论机理,并进一步结合实证研究,提出社会税收风险管理系统的优化对策。其选题意义在于:其一,拓宽了“互联网+”政务模式在税收征管系统中的应用,使得税收管理服务逐渐由单元化、微元化向社会化演化;其二,通过构建蚁群聚类算法和云服务技术基础,通过大数据平台,识别税收风险,构建了面向社会的社会税收风险管理人机交互系统。这为探讨“互联网+”背景下社会税收风险管理的技术路径提供了有效的尝试。为了探讨社会税收风险管理系统优化的理论机理与相关对策,论文主要从以下几个方面进行了讨论:（1）基于社会契约视角,论文刻画了社会税收风险概念的内涵和外延。将税收风险产生的动因与后果,从传统的征纳税双方拓展到社会治理层面进行诠释,构建了社会福利效用目标函数,提出了优化税收风险管理模型。据此,逻辑推演了影响社会税收风险的相关因素。结合“互联网+”,论文提出了税务部门可以通过与其他利益相关者的协同,以防范税收风险的对策建议。（2）构建了社会税收风险传播模型。论文探索性地将征税双方之外的社会利益相关方纳入模型,通过建立目标函数,引入代际变化（社会效用贴现因子）等因素。藉此分析影响税收风险的因素以及动态演变机理,对可能的后果进行理论推演,阐释了税收风险管理对社会经济风险、社会总体福利的显着影响。（3）实证研究方面,论文提出了JS省A市的社会税收风险管理方案。基于互联网+、大数据、机器学习、云服务等现代技术方法和平台,论文采用现代技术方法,研究社会税收风险管理优化系统逻辑模型构建,提出了具体的社会税收风险优化管理方法和对策。即,A市税收征管部门协同社会利益相关方建立社会税收风险训练模型、推送模型。操作层面上,则是通过完善社会税收风险识别和管理知识库系统,强化征管,降低税收风险。
吴亚辉[10]（2018）在《增值税小规模纳税人税收政策执行研究 ——以山东省菏泽市为例》文中研究指明根据我国现行的税收管理制度,所有的增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。小规模纳税人尽管生产规模不大,资金有限,却一直在社会经济发展中扮演着重要的角色。通过研究现有税收政策的落实情况,有利于税务机关提高征管效率、保障税收公平。本文从介绍小规模纳税人的税收政策入手,指出了小规模纳税人税收政策在菏泽的执行过程中面临的主要问题,主要表现在以下几点:实际税负偏高、管理效率低下、征收成本居高不下、发票管理存在风险。问题产生的原因主要体现在以下几个方面:首先,税收政策本身存在一定的缺陷;其次,税务机关在税源管理和发票管理工作中遇到了新的问题;最后,税务机关本身税收征管水平和信息化建设方面存在的不足,同样也是不可忽视的原因。在这些方面,西方发达国家的先进管理经验值得我们借鉴。作为增值税制度发展的“样本”国家,法国拥有完善的税率体系与健全的征管体系,对我国的税收工作具有很强的借鉴意义。而在日本,政府通过制定政策来保护中小企业的发展,除了一般性的减免税收外,还注意培养企业的创新意识与集约能力。针对上述问题,本文从国税机关的角度提出了完善税收政策、提高征管水平的对策:在制度设计层面,提出要对现有的起征点政策进行调整,通过建立动态调整机制,扩大税收优惠覆盖面,提升征收管理效率;在发票管理层面上,提出要大力推进防伪税控装置运用,从源头上强化发票监管力度,严厉打击发票虚开与逃避缴纳税款的违法行为;在信息管理层面,提出加强外部税收信息的利用,加强与其他机关部门的合作交流,以及建立纳税人信用评价制度等。
二、浅议税收工作环境的优化（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅议税收工作环境的优化（论文提纲范文）
（1）“放管服”背景下增值税虚开风险管理研究 ——以G市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 现实意义 |
| 1.2.2 理论意义 |
| 1.3 国内外研究现状综述 |
| 1.3.1 国外相关研究 |
| 1.3.2 国内相关研究 |
| 1.4 研究方法 |
| 第二章 核心概念与研究支撑理论 |
| 2.1 核心概念 |
| 2.1.1 增值税 |
| 2.1.2 增值税虚开 |
| 2.1.3 增值税虚开风险管理 |
| 2.2 研究支撑理论 |
| 2.2.1 企业生命周期理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 新公共服务理论 |
| 第三章 “放管服”背景下增值税虚开的表现 |
| 3.1 “放管服”背景下增值税虚开频发 |
| 3.1.1 虚假注册更简单 |
| 3.1.2 信息造假更容易 |
| 3.1.3 骗用发票更方便 |
| 3.1.4 出口骗税更频发 |
| 3.2 “放管服”背景下增值税虚开的新特征 |
| 3.2.1 由单一型向团伙化转变 |
| 3.2.2 由简易型向专业化转变 |
| 3.2.3 由传统型向信息化转变 |
| 第四章 “放管服”背景下增值税虚开风险管理存在的问题及其成因分析 |
| 4.1 存在的问题 |
| 4.1.1 事前风险控不严 |
| 4.1.2 事中风险管不住 |
| 4.1.3 事后风险查不了 |
| 4.2 问题成因分析 |
| 4.2.1 管理职责不清 |
| 4.2.2 人力资源不足 |
| 4.2.3 数据防险不够 |
| 4.2.4 执法手段不强 |
| 第五章 提升增值税虚开风险管理成效的对策建议 |
| 5.1 明确风险管理职责 |
| 5.1.1 明确办税服务厅管理职责 |
| 5.1.2 明确基层税务所管理职责 |
| 5.1.3 明确机关业务部门管理职责 |
| 5.2 强化风险链条管理 |
| 5.2.1 强化事前风险防控 |
| 5.2.2 强化事中实时监控 |
| 5.2.3 强化事后风险应对 |
| 5.3 加强人力资源保障 |
| 5.3.1 优化基层队伍 |
| 5.3.2 强化学习培训 |
| 5.3.3 完善激励机制 |
| 5.4 推行信息管税治税 |
| 5.4.1 推动风险防控信息化 |
| 5.4.2 推动风险识别信息化 |
| 5.4.3 推动风险应对信息化 |
| 5.5 提升税收执法效能 |
| 5.5.1 推动多方综合治税 |
| 5.5.2 推进涉税信用建设 |
| 5.6 探索制度改革创新 |
| 5.6.1 完善增值税发票管理办法 |
| 5.6.2 升级增值税管理信息系统 |
| 5.6.3 出台增值税改革配套措施 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（2）L建工集团税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 目的和意义 |
| 1.2 文献回顾 |
| 1.2.1 税务风险文献回顾 |
| 1.2.2 大企业税务风险管理文献回顾 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 组织结构图 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 2 企业税务风险管理的基本理论 |
| 2.1 基本理论及概念 |
| 2.1.1 税务风险 |
| 2.2 企业税务风险管理综述 |
| 2.2.1 企业税务风险管理定义 |
| 2.2.2 企业税务风险管理的流程 |
| 2.2.3 税务管理与税务风险管理的关系 |
| 2.3 内部控制理论 |
| 2.3.1 内部控制理论概念 |
| 2.3.2 内部控制与风险管理的关系 |
| 3 建筑行业税务风险管理现状分析 |
| 3.1 建筑行业涉税情况介绍 |
| 3.2 经营方式与流程 |
| 3.3 财务核算模式及基本内容 |
| 3.3.1 财务核算模式 |
| 3.3.2 财务核算基本内容 |
| 3.4 生产经营特点 |
| 3.5 建筑行业企业涉税风险管理情况 |
| 4 L建工集团的税务风险管理概述 |
| 4.1 企业情况概述 |
| 4.2 企业纳税情况简介 |
| 4.3 L建工集团税务风险管理现存问题 |
| 4.3.1 税务风控人员配置不到位 |
| 4.3.2 内部重视程度不够 |
| 4.3.3 税务专员综合素质不够高 |
| 4.3.4 缺少流程化管理 |
| 4.3.5 已经存在潜在风险危及企业 |
| 4.4 风险原因分析 |
| 5 L建工集团税务风险识别与评估 |
| 5.1 L建工集团税务风险识别 |
| 5.1.1 财务指标分析法 |
| 5.1.2 流程税种分析法 |
| 5.1.3 内部控制分析法 |
| 5.2 L建工集团税务风险评估 |
| 5.2.1 风险评估 |
| 5.2.2 风险等级划分 |
| 6 L建工集团税务风险应对 |
| 6.1 税务风险管理体系设计原则 |
| 6.2 L建工集团税务风险应对 |
| 6.2.1 电子信息管理角度 |
| 6.2.2 业务角度风险管理系统设计 |
| 6.2.3 内控角度风险管理系统设计 |
| 结论与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（3）税源管理视角下的基层税收风险管理问题研究 ——以上饶市税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 研究思路和框架 |
| 1.4 研究方法和内容 |
| 1.5 研究的创新之处 |
| 2 税收风险管理的理论基础 |
| 2.1 税收风险的范畴及特征 |
| 2.2 引入风险管理的必要性 |
| 2.2.1 从理论的角度分析 |
| 2.2.2 从实践的角度分析 |
| 2.3 我国税收风险管理的实践 |
| 2.4 我国现行的税收风险管理框架 |
| 3 上饶市税务局税收风险管理的现状 |
| 3.1 国地税机构合并前的税收风险管理 |
| 3.1.1 原上饶市地税系统的税收风险管理 |
| 3.1.2 原上饶市国税系统的税收风险管理 |
| 3.1.3 国地税合作时期的税收风险管理 |
| 3.2 国地税机构合并后的税收风险管理 |
| 3.2.1 国地税合并后的税收风险管理组织架构和工作机制 |
| 3.2.2 上饶市税务局税收风险管理部门的基本情况 |
| 3.2.3 上饶市税务局税收风险管理工作的开展情况 |
| 4 上饶市税务局基层税收风险管理问题分析 |
| 4.1 总部经济暴露出的基层税收风险管理问题 |
| 4.1.1 总部平台及总部经济的概念 |
| 4.1.2 上饶市中心城区总部平台和总部经济基本情况 |
| 4.1.3 总部经济的税收风险分析 |
| 4.1.4 总部经济反映出的基层税收风险管理问题 |
| 4.2 企业注销税务登记暴露出的基层税收风险管理问题 |
| 4.2.1 上饶市注销税务登记情况 |
| 4.2.2 注销税务登记的税收风险分析 |
| 4.2.3 注销税务登记反映出的基层税收风险管理问题 |
| 4.3 上饶市税务局税收风险管理问题形成的主要原因 |
| 4.3.1 目标规划不明确 |
| 4.3.2 职责安排不合理 |
| 4.3.3 绩效评估不全面 |
| 4.3.4 人员能力不匹配 |
| 4.3.5 涉税服务监管不到位 |
| 5 其他地区基层税收风险管理的实践经验与启示 |
| 5.1 上海市基层税收风险管理经验 |
| 5.2 江苏省基层税收风险管理经验 |
| 5.3 安徽省基层税收风险管理经验 |
| 5.4 山东省基层税收风险管理经验 |
| 6 优化基层税收风险管理的对策 |
| 6.1 细化税收风险管理目标规划 |
| 6.2 合理设置部门职责 |
| 6.3 优化人力资源 |
| 6.4 健全绩效评估指标 |
| 6.5 强化党建引领 |
| 6.6 完善涉税专业服务监管 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究不足 |
| 7.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）中国税收征管制度创新研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景与选题意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 研究内容与研究方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究文献综述与评析 |
| 1.3.1 税收征管模式研究 |
| 1.3.2 税收管理措施研究 |
| 1.3.3 税收征管效率研究 |
| 1.3.4 税收征管成本与税源控管研究 |
| 1.3.5 研究文献评析 |
| 1.4 研究框架结构 |
| 1.5 可能创新与不足之处 |
| 1.5.1 可能创新 |
| 1.5.2 不足之处 |
| 第2章 税收征管制度的概念、内涵与效率 |
| 2.1 税收征管的概念 |
| 2.1.1 税收征管的概念 |
| 2.1.2 税收征管、税收管理和税务管理的概念辨析 |
| 2.2 税收征管制度的内涵 |
| 2.2.1 税收征管制度的构成 |
| 2.2.2 税收征管制度的特征与功能 |
| 2.2.3 税收征管制度的供给与需求 |
| 2.3 税收征管制度的成本与收益 |
| 2.4 税收征管制度的效率 |
| 第3章 中国税收征管制度分析 |
| 3.1 中国税收征管制度的变迁 |
| 3.1.1 税收征管制度变迁动因 |
| 3.1.2 相关法律条文变迁 |
| 3.1.3 征管制度模式变迁 |
| 3.1.4 税源管理制度变迁 |
| 3.1.5 大企业税收管理制度变迁 |
| 3.1.6 纳税服务制度和税务稽查制度变迁 |
| 3.1.7 发票管理制度变迁 |
| 3.1.8 非正式税收征管制度及实施机制变迁 |
| 3.2 中国税收征管体制的改革 |
| 3.2.1 第一阶段:征、管、查“三分离” |
| 3.2.2 第二阶段:纳税申报制度 |
| 3.2.3 第三阶段:税收征管制度完善 |
| 3.2.4 第四阶段:国、地税合并 |
| 3.2.5 第五阶段:信息技术助力 |
| 3.3 中国税收征管制度的现状 |
| 3.3.1 税收征管法律体系现状 |
| 3.3.2 税收征管机构设置状况 |
| 3.3.3 税收征管人员构成状况 |
| 3.3.4 税收征管收入现状 |
| 3.4 中国税收征管制度的缺陷 |
| 3.4.1 税收法律法规不健全 |
| 3.4.2 税务机关与纳税人权责不明确 |
| 3.4.3 纳税服务体系不完善 |
| 3.4.4 税收监控缺失 |
| 3.4.5 纳税评估体系缺失 |
| 第4章 中国税收征管制度效率实证分析 |
| 4.1 研究方法梳理 |
| 4.2 研究方法选择 |
| 4.2.1 DEA模型 |
| 4.2.2 Malmquist指数模型 |
| 4.3 中国税收征管效率的测度分析 |
| 4.3.1 指标设置原则 |
| 4.3.2 指标选取 |
| 4.3.3 数据来源及说明 |
| 4.4 基于DEA-MALMQUIST指数的税收征管效率分析 |
| 4.4.1 年际时间差异分析 |
| 4.4.2 各地区异质性分析 |
| 4.4.3 国、地税合并前后差异分析 |
| 4.5 实证总结 |
| 第5章 国外税收征管制度及其借鉴 |
| 5.1 国外税收征管制度 |
| 5.1.1 美国税收征管制度 |
| 5.1.2 英国税收征管制度 |
| 5.1.3 日本税收征管制度 |
| 5.2 国外税收征管制度的借鉴 |
| 5.2.1 限制现金交易 |
| 5.2.2 建立一体化信息管理制度 |
| 第6章 中国税收征管制度优化的路径选择 |
| 6.1 中国税收征管制度路径选择的依据 |
| 6.2 中国税收征管制度路径选择的障碍 |
| 6.2.1 “互联网+税务”存在的问题 |
| 6.2.2 “金税三期工程”存在的问题 |
| 6.3 中国税收征管制度路径选择的渠道 |
| 6.4 中国税收征管制度路径选择的举措 |
| 第7章 中国税收征管制度的创新建议 |
| 7.1 完善税收征管法律制度 |
| 7.1.1 制定税收基本法 |
| 7.1.2 延伸《税收征管法》的边界 |
| 7.1.3 优化税法体系和税收计划 |
| 7.1.4 细化地方性法律法规 |
| 7.2 完善税收机构设置 |
| 7.2.1 建立专门数据风险监控部门 |
| 7.2.2 建立专门登记管理和档案中心 |
| 7.3 加快推进税务系统“放管服” |
| 7.3.1 建立与其他部门协调制度 |
| 7.3.2 开通全国税收信息共享渠道 |
| 7.3.3 优化整合国地税合并后的税务征管系统 |
| 7.3.4 构建中国特色的税务代理体系 |
| 7.4 改革社保费代征制度 |
| 7.5 调适和优化纳税人心理 |
| 7.5.1 鼓励纳税人自主纳税 |
| 7.5.2 提升纳税人纳税意识 |
| 7.6 优化税务人员管理 |
| 7.6.1 妥善安排干部,建立激励机制 |
| 7.6.2 提高税务人员素质 |
| 7.6.3 转变税务人员服务理念 |
| 第8章 结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 未来研究展望 |
| 参考文献 |
| 作者简介及在学期间所取得的科研成果 |
| 致谢 |
（5）征管体制改革后税收执法风险防范研究 ——以D区税务局为例（论文提纲范文）
| 内容摘要 |
| Abstract |
| 第1章 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和研究意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新和不足 |
| 1.5.1 创新之处 |
| 1.5.2 不足之处 |
| 第2章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 税收执法 |
| 2.1.2 税收执法风险 |
| 2.1.3 税收风险管理 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 税收遵从理论 |
| 第3章 我国税收征管体制改革与执法风险防范的发展历程 |
| 3.1 计划经济时期的税收执法风险防范 |
| 3.2 改革开放初期的税收执法风险防范 |
| 3.2.1 制定税收征收管理暂行条例 |
| 3.2.2 划分税务部门内部职责 |
| 3.3 分税制改革时期的税收执法风险防范 |
| 3.3.1 正式颁布《税收征收管理法》 |
| 3.3.2 针对新形势及时修订《税收征收管理法》 |
| 3.3.3 建立办税服务厅 |
| 3.3.4 进一步完善税收执法风险防范 |
| 第4章 国税地税征管体制改革后税收执法风险防范现状——以D区税务局为例 |
| 4.1 征管体制改革后税收执法风险防范现状 |
| 4.1.1 税收执法风险防范环境显着好转 |
| 4.1.2 税收执法风险防范工作还需进一步完善 |
| 4.2 D区税务局税收执法工作现状 |
| 4.2.1 国税地税征管体制改革后的机构设置 |
| 4.2.2 D区税务局现行执法风险防范措施概况 |
| 4.3 D区税务局在税收执法风险防范方面存在的问题 |
| 4.3.1 税收执法法律风险 |
| 4.3.2 税收执法管理风险 |
| (1)税收执法权责不一致 |
| (2)税收执法管理模式落后 |
| (3)税收执法征管工作不规范 |
| (4)税收执法纳税评估不到位 |
| 4.3.3 税收执法检查风险 |
| (1)税收执法检查证据收集不合法 |
| (2)税收执法检查程序不规范 |
| 4.4 D区税务局税收执法风险防范方面问题原因分析 |
| 4.4.1 税收管理制度不完善 |
| (1)征管体系设置不合理 |
| (2)内部监督制约机制不科学 |
| (3)税收执法信息化建设不健全 |
| 4.4.2 税收执法依据不健全 |
| (1)税收法律体系不完善 |
| (2)税收法律制度操作性较差 |
| 4.4.3 执法环境有待改善 |
| (1)纳税人税法遵从度不高 |
| (2)地方政府的行政干预 |
| (3)有关部门和单位的配合力度不够 |
| 第5章 国内外税收执法风险防范的经验借鉴与启示 |
| 5.1 国外防范税收执法风险的经验 |
| 5.1.1 以构建税收执法风险管理体系的美国做法 |
| 5.1.2 以强化内外监督为手段的德国经验 |
| 5.1.3 以借助第三方防控的意大利经验 |
| 5.2 国内防范税收执法风险的经验 |
| 5.2.1 突出信息化管理的北京经验 |
| 5.2.2 以信息技术和人才培养为依托的重庆市九龙坡经验 |
| 5.2.3 以扎实做好协税护税工作的湖北省十堰市经验 |
| 5.3 国内外税收执法风险防范经验的启示 |
| 5.3.1 完善税收风险管理体系建设 |
| 5.3.2 加强纳税服务和税务中介管理 |
| 5.3.3 加强税收信息化建设 |
| 第6章 进一步加强税收执法风险防范的对策建议 |
| 6.1 提升税务干部执法能力素质 |
| 6.1.1 增强依法治税意识 |
| 6.1.2 增强税收执法能力 |
| 6.1.3 培养自我防范意识 |
| 6.2 健全税收管理体系 |
| 6.2.1 完善征管体系建设 |
| 6.2.2 加强内部执法监督 |
| 6.2.3 加快信息数据集成共享建设 |
| 6.3 规范税收制度建设 |
| 6.3.1 税收自由裁量权的规范执行 |
| 6.3.2 提高税收执法的统一性 |
| 6.3.3 加强规范性文件管理 |
| 6.4 构建良好的外部执法环境体系 |
| 6.4.1 提高纳税人税法遵从度 |
| 6.4.2 加强对纳税人宣传教育 |
| 6.4.3 加强与其他部门的合作 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（6）黑龙江省F县税务局税收执法风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 总体思路、研究内容、研究方法 |
| 1.3.1 总体思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究特色 |
| 第2章 F县税务局税收执法风险管理的现状及问题分析 |
| 2.1 税收执法风险管理的相关概念界定和内涵分析 |
| 2.1.1 税收执法 |
| 2.1.2 税收执法风险 |
| 2.1.3 税收执法风险分类 |
| 2.1.4 风险管理 |
| 2.1.5 税收执法风险管理 |
| 2.1.6 税收执法风险管理的特点 |
| 2.2 F县税务局税收执法风险管理现状 |
| 2.2.1 F县税务局基本状况 |
| 2.2.2 F县税务局税收风险管理状况 |
| 2.3 F县税务局税收执法风险管理存在的问题 |
| 2.3.1 税收征管质量方面 |
| 2.3.2 税务干部队伍方面 |
| 2.3.3 考核管理力度方面 |
| 2.4 F县税务局税收执法风险管理存在问题的成因分析 |
| 2.4.1 执法制度层面 |
| 2.4.2 执法管理层面 |
| 2.4.3 执法环节层面 |
| 2.4.4 执法主体层面 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 F县税务局税收执法风险测度模型的构建与评价 |
| 3.1 分析F县税务局后续管理风险预警指标库 |
| 3.2 建立F县税务局税收执法风险指标分析模型 |
| 3.3 设计调查问卷 |
| 3.3.1 确定指标构成问卷 |
| 3.3.2 风险指标重要性对比问卷 |
| 3.3.3 对风险等级量化打分问卷 |
| 3.4 甄别构成风险测度模型的风险指标 |
| 3.5 权重的设计 |
| 3.5.1 AHP方法 |
| 3.5.2 权重的确定 |
| 3.5.3 增加权重后的风险测度指标体系 |
| 3.6 F县税务局税收执法风险测度及评价 |
| 3.6.1 综合评分法 |
| 3.6.2 风险测度评价结果分析 |
| 3.6.3 评价风险测度指标分析模型 |
| 3.7 本章小结 |
| 第4章 F县税务局税收执法风险管理方案设计 |
| 4.1 设计税收执法风险管理方案目的及意义 |
| 4.2 设计税收执法风险管理工作流程方案 |
| 4.2.1 纳税申报的风险管理工作流程 |
| 4.2.2 欠税管理的风险管理工作流程 |
| 4.2.3 发票代开的风险管理工作流程 |
| 4.2.4 风险管理工作的外部接口 |
| 4.3 税收执法风险管理的防控措施 |
| 4.3.1 对管理资源进行优化配置 |
| 4.3.2 优化考核评价体系 |
| 4.3.3 加强风险管理过程的全面监控与约束 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 F县税务局税收执法风险管理方案的保障措施 |
| 5.1 加强宣传教育引导 |
| 5.1.1 培训税务干部防范能力 |
| 5.1.2 强化纳税人对税法理论的理解能力 |
| 5.2 完善科技管理方法 |
| 5.2.1 提高申报软件运用频率与质量 |
| 5.2.2 强化数据信息收集工作 |
| 5.3 开展方案反馈工作 |
| 5.3.1 多样化方案反馈方式 |
| 5.3.2 畅通常态化方案反馈渠道 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简介 |
| 附录 A F 县税务局税收执法风险指标重要性对比问卷 |
| 附录 B F 县税务局税收执法风险指标风险等级量化打分问卷 |
| 附录 C F 县税务局评价权重指标测评表 |
（7）福州市房地产开发经营业税收风险评估（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、导论 |
| (一) 研究背景 |
| (二) 文献综述 |
| (三) 研究方法与技术路线 |
| (四) 创新之处与不足 |
| 二、房地产开发经营业税收风险评估概念厘定与理论溯源 |
| (一) 房地产开发经营业税收风险评估概念厘定 |
| (二) 税收风险评估的理论来源及应用 |
| 三、房地产开发经营业税收风险评估模型的理论构建 |
| (一) 总体思路和评估框架 |
| (二) 基于AHP-熵权法的评估模型的构建 |
| 四、福州市房地产开发经营业税收风险评估实证检验 |
| (一) 数据来源和样本选取 |
| (二) 税收风险评估模型应用 |
| (三) 税收风险评估结果分析 |
| (四) 对强化行业税收管征的启示 |
| 五、推进福州市房地产开发经营业税收风险评估工作的路径 |
| (一) 通过挖掘行业涉税特点拓宽税收风险评估角度 |
| (二) 通过拓展五方数据来源提升税收风险评估精度 |
| (三) 通过推动涉税信息整合加快税收风险评估速度 |
| (四) 通过强化评估模型建设提高税收风险评估准度 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录(一) 样本企业的企业所得税税负率 |
| 附录(二) 样本企业的企业所得税税负率指标单项评价值 |
| 附录(三) 样本企业的企业所得税税负率变动值 |
| 附录(四) 样本企业的企业所得税税负率变动指标单项评价值 |
| 附录(五) 样本企业的税款入库率 |
| 附录(六) 实际缴纳税额与申报应纳税额比对指标单项评价值 |
| 附录(七) 调查问卷 |
| 附录(八) 样本企业的税收风险综合评价值 |
| 致谢 |
（8）沈阳税收执法风险管理体系完善研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 关键词释义 |
| 1.2.1 风险 |
| 1.2.2 风险管理 |
| 1.2.3 税收执法风险 |
| 1.2.4 税收执法风险管理体系 |
| 1.3 国内外文献综述 |
| 1.3.1 国内文献综述 |
| 1.3.2 国外文献综述 |
| 1.3.3 文献综述的启示 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 2 沈阳税收执法风险管理现状分析 |
| 2.1 沈阳税收执法风险管理的总体情况 |
| 2.1.1 沈阳市税收执法风险管理的概况 |
| 2.1.2 沈阳市税收执法风险管理的组织体系 |
| 2.1.3 沈阳市税收执法风险管理的职权及其特点 |
| 2.1.4 沈阳市税收执法风险点的识别 |
| 2.2 沈阳税收执法风险管理情况调查 |
| 2.2.1 调查的目的 |
| 2.2.2 调查的对象 |
| 2.2.3 调查问卷的设计 |
| 2.2.4 调查问卷的发放和回收 |
| 2.2.5 调查的结果 |
| 2.3 沈阳税收执法风险管理的现存问题 |
| 2.3.1 税收执法整体质量偏低 |
| 2.3.2 税收执法风险频繁显现 |
| 2.3.3 税收管理体量和执法监督力量不均衡 |
| 2.3.4 内部控制机制运转失灵 |
| 2.3.5 税收执法过错的追责不到位 |
| 2.4 沈阳税收执法风险管理现存问题的成因分析 |
| 2.4.1 税收征收管理制度体系不健全 |
| 2.4.2 税务系统内外部执法环境干扰较多 |
| 2.4.3 执法人员执法风险防控能力不强 |
| 2.4.4 沈阳税收执法监管体系运行不畅 |
| 3 沈阳税收执法风险管理优化方案设计 |
| 3.1 税收执法风险管理方案设计的理论依据和实践依据 |
| 3.1.1 税收执法风险管理方案设计的理论依据 |
| 3.1.2 国外税收执法风险管理经验借鉴 |
| 3.1.3 国内部分城市税收执法风险管理案例启示 |
| 3.2 沈阳税收执法风险管理优化方案设计 |
| 3.2.1 优化方案设计的原则 |
| 3.2.2 优化方案的内容 |
| 3.2.3 优化方案的方法 |
| 3.2.4 优化方案的流程 |
| 4 沈阳税收执法风险管理体系完善的保障措施 |
| 4.1 完善税收执法法规 |
| 4.1.1 以税法为依据提高税收执法依据的统一性 |
| 4.1.2 按照税收执法的行政法规提高执行力 |
| 4.2 优化税收执法监管体系 |
| 4.2.1 充分利用内控监督平台防控风险 |
| 4.2.2 以配套监督制度规范税务行政执法 |
| 4.3 完善税收执法队伍建设 |
| 4.3.1 增强业务素质,推动队伍建设 |
| 4.3.2 健全税收执法队伍的管理制度 |
| 4.4 形成税收执法风险管理的有效机制 |
| 4.4.1 完善风险管理的防范机制 |
| 4.4.2 实行风险管理的纠错机制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 A 沈阳税收执法风险管理调查问卷 |
| 附录 B 税收执法(督察)人员座谈提纲 |
| 致谢 |
（9）社会税收风险管理系统的优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和选题意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 研究目标 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 研究路线图 |
| 1.6 创新之处 |
| 第二章 文献综述与理论基础 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 企业纳税风险管理认知与成因的国外研究现状 |
| 2.1.2 .企业纳税风险管理机制的国外研究现状 |
| 2.1.3 .政府税收风险管理的国外研究现状 |
| 2.1.4 企业纳税风险管理认知与成因的国内研究现状 |
| 2.1.5 .企业纳税风险管理机制的国内研究现状 |
| 2.1.6 .政府税收风险管理的国内研究现状 |
| 2.1.7 研究评述 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 税收风险理论 |
| 2.2.2 税收风险管理理论 |
| 2.2.3 博弈论理论 |
| 2.2.4 信息不对称理论 |
| 2.2.5 契约理论 |
| 2.2.6 全面社会税收风险管理 |
| 2.3 本章小结 |
| 第三章 社会税收风险管理系统优化分析 |
| 3.1 社会税收风险管理影响要素分析 |
| 3.1.1 企业收入 |
| 3.1.2 税率 |
| 3.1.3 税收稽查 |
| 3.1.4 税收处罚 |
| 3.1.5 社会规范因素 |
| 3.2 社会税收管理成本最优化分析 |
| 3.3 社会税收风险管理系统模型优化分析 |
| 3.3.1 微观模型 |
| 3.3.2 宏观模型 |
| 3.4 社会税收风险管理系统优化过程分析:风险扩散模型 |
| 3.4.1 风险扩散模型描述 |
| 3.4.2 风险扩散模型的基本假设 |
| 3.4.3 社会税收风险管理系统优化过程分析 |
| 3.4.4 社会税收风险管理系统优化结果分析:风险扩散模型 |
| 3.5 基于社会税收风险管理系统模型的实验性检验 |
| 3.5.1 实验方案设计 |
| 3.5.2 样本与数据的选取 |
| 3.5.3 实验结果分析 |
| 3.6 本章小结 |
| 第四章 社会税收风险管理系统优化模型 |
| 4.1 传统税收风险管理现状 |
| 4.2 现代社会税收风险管理的新特点 |
| 4.2.1 研究对象拓展:由样本到总体 |
| 4.2.2 研究领域拓展:由因果关系到相关关系 |
| 4.3 社会税收风险管理系统优化流程构建 |
| 4.4 社会税收风险管理系统优化逻辑结构构建 |
| 4.4.1 现代社会税收风险管理模型结构 |
| 4.4.2 社会税收风险训练库 |
| 4.4.3 社会税收风险推送平台 |
| 4.5 社会税收数据分类与筛选:蚁群聚类算法 |
| 4.5.1 蚁群聚类算法的LF算法模型 |
| 4.5.2 社会税收数据分类与筛选的可行性分析 |
| 4.5.3 社会税收数据分类与筛选:LF算法 |
| 4.6 税收大数据的存储和清洗 |
| 4.7 社会税收风险管理系统云服务构成 |
| 4.7.1 云服务技术基础构成 |
| 4.7.2 社会税收风险管理系统云服务平台架构 |
| 4.7.3 基于云服务的税收风险管理系统层次模型 |
| 4.8 社会税收风险识别与管理知识库构建 |
| 4.8.1 社会税收风险识别知识库运作机制 |
| 4.8.2 社会税收风险任务提交与分解模型 |
| 4.8.3 社会税收风险任务管理协调运作流程 |
| 4.9 社会税收风险管理系统优化技术环境部署与维护 |
| 4.10 本章小结 |
| 第五章 社会税收风险管理系统评价模型:基于纳税遵从视角的实证调查 |
| 5.1 研究假设提出 |
| 5.2 社会税收风险管理系统优化评价模型的构建 |
| 5.3 实证检验分析 |
| 5.3.1 测量模型检验 |
| 5.3.2 结构模型实证检验 |
| 5.4 本章小结 |
| 第六章 构建社会税收风险管理系统优化平台:基于JS省A市的应用研究 |
| 6.1 社会税收风险管理优化的工作制度和流程构建 |
| 6.1.1 风险识别 |
| 6.1.2 风险排序与推送 |
| 6.1.3 税收风险应对 |
| 6.2 社会税收风险管理系统优化试点效果 |
| 6.2.1 A市实施税收风险管理系统优化前的现状和问题 |
| 6.2.2 社会税收风险管理系统优化实施具体举措 |
| 6.2.3 实施社会税收风险管理优化的效果 |
| 6.3 社会税收风险管理系统优化税种分析:以企业所得税为例 |
| 6.3.2 企业所得税风险管理模型与指标优化设计 |
| 6.3.3 企业所得税风险管理工作机制优化 |
| 6.4 社会税收风险管理系统优化推广建议 |
| 6.5 本章小结 |
| 第七章 研究结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 政策性建议 |
| 7.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 图表目录 |
| 攻读博士学位期间发表的论文和参与的科研项目 |
| 致谢 |
（10）增值税小规模纳税人税收政策执行研究 ——以山东省菏泽市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1. 绪论 |
| 1.1 研究背景与选题意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 国内外文献评析 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 创新与不足之处 |
| 2. 小规模纳税人税收政策概述 |
| 2.1 小规模纳税人的概念 |
| 2.2 小规模纳税人税收政策综述 |
| 2.2.1 基本内容 |
| 2.2.2 发展演变 |
| 2.2.3 调整背景 |
| 2.2.4 政策目标 |
| 2.3 小结 |
| 3. 菏泽小规模纳税人税收政策执行情况及分析 |
| 3.1 政策执行情况 |
| 3.1.1 信息采集 |
| 3.1.2 核对信息 |
| 3.1.3 申报管理 |
| 3.1.4 政策宣传 |
| 3.2 政策执行中存在的问题 |
| 3.2.1 税源涵养作用不明显 |
| 3.2.2 人力资源占用问题突出 |
| 3.2.3 征收成本整体较高 |
| 3.2.4 发票管理存在风险 |
| 3.3 问题原因分析 |
| 3.3.1 税收政策本身存在的欠缺 |
| 3.3.2 纳税人群体纳税意识有待加强 |
| 3.3.3 税务机关管理效率有待提升 |
| 3.3.4 税收环境趋于复杂 |
| 3.4 小结 |
| 4. 国外的经验和启示 |
| 4.1 法国:完善高效的税收征管制度 |
| 4.1.1 法国增值税的征收范围与税率 |
| 4.1.2 法国对小规模纳税人的优惠 |
| 4.1.3 法国为落实税收政策采取的措施 |
| 4.2 日本:大力扶持中小企业发展 |
| 4.2.1 科学制定税收政策 |
| 4.2.2 强有力的财政支持 |
| 4.2.3 健全企业信用制度 |
| 4.3 国外做法对我国的借鉴与启示 |
| 4.3.1 做好顶层设计 |
| 4.3.2 加强信息建设 |
| 4.3.3 培养纳税意识 |
| 4.4 小结 |
| 5. 完善小规模纳税人政策执行的具体措施 |
| 5.1 优化制度设计 |
| 5.1.1 减少边际税负差异 |
| 5.1.2 提高纳税人积极性 |
| 5.1.3 完善动态调整机制 |
| 5.2 强化税收管理 |
| 5.2.1 加强发票管理 |
| 5.2.2 强化信息采集 |
| 5.3 提高纳税意识 |
| 5.3.1 完善信用管理 |
| 5.3.2 厘清纳税义务 |
| 5.3.3 强化政策宣传 |
| 5.3.4 优化纳税服务 |
| 5.4 小结 |
| 6. 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、浅议税收工作环境的优化（论文参考文献）
- [1]“放管服”背景下增值税虚开风险管理研究 ——以G市为例[D]. 庄哲杭. 华南理工大学, 2020(05)
- [2]L建工集团税务风险管理研究[D]. 周凤玉. 西安理工大学, 2020(01)
- [3]税源管理视角下的基层税收风险管理问题研究 ——以上饶市税务局为例[D]. 朱溳. 江西财经大学, 2020(10)
- [4]中国税收征管制度创新研究[D]. 王一棠. 吉林大学, 2020(08)
- [5]征管体制改革后税收执法风险防范研究 ——以D区税务局为例[D]. 张澔. 天津财经大学, 2020(06)
- [6]黑龙江省F县税务局税收执法风险管理研究[D]. 鞠嘉慧. 哈尔滨工程大学, 2020(05)
- [7]福州市房地产开发经营业税收风险评估[D]. 杨静. 厦门大学, 2019(02)
- [8]沈阳税收执法风险管理体系完善研究[D]. 仲军. 大连理工大学, 2019(03)
- [9]社会税收风险管理系统的优化研究[D]. 魏军波. 东南大学, 2018(03)
- [10]增值税小规模纳税人税收政策执行研究 ——以山东省菏泽市为例[D]. 吴亚辉. 山东科技大学, 2018(03)