一、完善银行稽核监督机制提高稽核效果（论文文献综述）
周茜[1]（2020）在《改革开放以来金融监管体制的变迁（1978-2017）》文中指出本文以金融监管学理论为指导,分析了改革开放以来金融监管体制的变迁过程。1978-2017年,中国金融监管体制的演变经历了三个阶段,分别是1978-1992年“一行”集中监管时期、1992-2003年“三足鼎立”分业监管时期、2003-2017年“一行三会”分业监管时期。1978-1992年“一行”集中监管时期,监管主体为中国人民银行;监管客体为银行和非银行金融机构;监管方式为现场稽核。1978-1992年集中监管体制的效率体现在:在集中监管基础上,我国金融业获得较好的发展;中国人民银行监管效率有所下降,金融机构资产增加的速度快于中国人民银行机构数量和职工人数增加的速度,全国各地监管资源配置差异较大。集中监管体制的特征是:初步实现机构监管;中国人民银行金融监管的权力逐渐扩大;金融监管的协调发生在中国人民银行内设部门之间。1992-2003年“三足鼎立”分业监管时期,监管主体为中国人民银行、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会;监管客体为银行和非银行金融机构;监管方式为现场稽核和非现场稽核。1992-2003年分业监管体制的效率体现在:金融业不良贷款问题较为突出;在分业监管基础上,我国金融业获得较好的发展;金融业的监管资源以银行业为主。分业监管体制的特征是:继续实行机构监管;中国人民银行金融监管的权力逐渐缩小;金融监管的协调从中国人民银行的内部转移至中国人民银行和金融监管当局之间。2003-2017年“一行三会”分业监管时期,监管主体为中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会;监管客体为存款类金融机构和非存款类金融机构;监管方式为现场检查和非现场监管。2003-2017年分业监管体制的效率体现在:银行业的不良贷款率开始下降;在分业监管基础上,我国金融业继续获得较好的发展;金融监管资源配置的效率有所提高。分业监管体制的特征是:机构监管保持不变;中国人民银行金融监管的地位有所提升;金融监管协调的对象主要是“一行三会”。根据这些变化,本文将1978-2017年中国金融监管体制的特征总结为如下几点:一是我国一直实行的是机构监管;二是中国人民银行在不同的金融监管体制中始终起着重要的作用;三是无论是集中监管体制,还是分业监管体制,始终要面临金融监管协调的问题。由此得到的启示在于:我国应当逐步实现功能监管;将中国人民银行金融监管的作用继续放在重要的位置上;根据金融业的不同特点,实行有区别的监管,不断完善金融监管协调机制。
杨畅[2]（2017）在《健全银行内部稽核工作之道》文中研究说明稽核监督工作是银行职能转换后的一项重要内容,是银行指导和管理金融工作的一种重要手段,稽核监督工作能帮助银行有效的防范和化解银行运用过程中遇到的金融风险,促进银行依法合规有序的运营。我国银行稽核监督部门经过不断的探索,为银行各项工作的开展提供了强有力的支持。但我们面临的金融环境越来越复杂,市场竞争越来越激流,银行的内部稽核体制也应该随着发展环境的变化不断创新完善,如何完善银行内部稽核工作是我
陈媛媛[3]（2017）在《关于发挥稽核监督作用促进银行业务发展的探讨》文中提出银行业务事关老百姓的切身利益,其业务工作具有复杂度高、精细度高等特点,面对复杂的银行业务,必须建立一套行之有效的稽核监督体系,才能促进银行业务的健康、可持续发展。本文就发展稽核监督作用促进银行业务发展进行了分析,以供参考借鉴。
夏仕玲[4]（2012）在《AA农村信用社稽核电子化建设研究》文中研究指明随着农村信用社改革的不断深入,信息技术的高速发展以及计算机、互联网等电子技术的广泛应用,农村信用社的电子化建设得到了迅速发展,农村信用社采用传统的监管方法和手段已不能及时、有效地监管风险,出现监管盲点,与银行经营管理电子化管理模式不再相适应。如何进行稽核电子化建设,实现有效防范、监控风险,是AA农村信用社、农村商业银行等农村金融机构亟待解决的重大疑难问题,也是本文研究的核心内容。本文以国内外稽核电子化建设基础理论知识为依据,采用对比分析法、案例分析法等研究工作分析方法,先对AA农村信用社稽核工作的现状进行了分析,在此基础上,提出了AA农村信用社稽核电子化建设方案和保障措施。本文首先概述了AA农村信用社稽核组织架构、稽核人员现状、稽核方法、手段、设备现状、稽核规章制度、运行机制现状,随后运用数据分析法等方法,分析AA农村信用社稽核工作情况,探寻成因,揭示出稽核工作中存在的问题,然后积极解决问题,结合实际提出了可行的具体解决方案——进行稽核电子化建设。最后,作者分析了稽核电子化建设方案实施过程中可能出现的问题,并针对问题,一一提出了保障措施和建议,以确保AA农信社稽核电子化建设成功进行。本文主要依据稽核电子化建设理论知识,围绕AA农村信用社稽核电子化建设目标,针对其稽核工作现状,提出了电子化建设目标、思路、原则、步骤、总体方案。该建设方案能够结合农村金融机构的地方农村金融机构特色及县域经济发展模式,具有可行性和适用性,使稽核管理工作能适应业务发展、农信社改革发展,实现风险关口前移,进行风险防范和控制,发挥稽核监察的作用,为农村金融机构稽核管理工作提供一定的参考价值。
李靖[5]（2011）在《构建我国商业银行的非现场稽核监管体系》文中研究表明伴随着我国金融业的逐步开放,现场稽核已经越来越不适应商业银行的高速发展,探索一种新的监管体系显得十分必要。本文主要阐述了我国目前商业银行稽核的现状及其存在的问题,接着重点设计了一套适应我国商业银行的非现场稽核的监管体系。
王颖[6]（2011）在《如何利用稽核手段防范商业银行操作风险》文中研究说明对稽核监督工作现状和存在的问题进行了分析,并针对稽核监督工作中存在的问题提出了相应的对策和建议。
王宏伟[7]（2008）在《地方金融机构如何提高稽核监督的有效性》文中研究表明地方金融机构管理体制和运行机制的变化,使得稽核监督显得更加重要。本文分析了稽核监督有效性难以得到发挥的主要表现,指出了提高稽核监督有效性的途径和方法。
安红,安燕,安文[8]（2008）在《农村商业银行稽核监督工作存在的问题及对策》文中认为稽核监督工作在农村商业银行中发挥着重要的作用,它防范和化解了金融风险,促进了农村商业银行依法合规经营。文章对我国农村商业银行稽核监督工作现状、存在的问题进行了分析,并结合我国农村经济发展情况,在稽核监督工作方面提出了相应对策。
恒丰银行股份有限公司[9]（2007）在《建立新型稽核工作机制 充分发挥稽核职能作用》文中认为2003年,恒丰银行在烟台住房储蓄银行基础上经过整体股份制改造,成为全国第11家股份制商业银行。新的发展环境带来新的发展机遇,同时也带来新的挑战。实行稽核工作转型,充分发挥稽核监督职能作用,成为恒丰银行改革与发展、推进战略转型的一项十分重要的工作。2005年,根据总行党委的决定,恒丰银行对整个稽核体系实行了改革,改革内部稽核领导体制,再造组织架构;改革稽核监督模式,创新稽核方式、手段和工具;改革稽核人力资源管理,加强稽核队伍建设。这一系列改革促进了恒丰银行稽核工作在体制、机制和队伍建设等方面的全面转型,稽核地位和作用大大提高。
周慧琳[10]（2007）在《完善我国商业银行内部控制制度的对策研究 ——以中国银行为例》文中认为银行业作为经营货币资金的特殊行业，具有高负债、高风险、容易成为犯罪分子作案的目标等特点，客观上要求建立与其业务性质相适应的完善的内部控制制度，以防范可能产生的风险。近年来，英国巴林银行的倒闭、日本大和银行以及住友商社的巨额亏损等一系列严重事件的发生，无一不与内部控制的制度缺陷或执行内部控制制度的不力有着直接联系。因此，如何建立健全一套完整、科学、合理的内部控制体系并有效实施，以维护银行资产完整，保持资金合理流动，规范经营行为，已成为商业银行经营管理中所面临的一项重要课题。本文结构上共分六章。文章从现代企业内部控制制度的内涵和流程入手，探讨了如何理解商业银行内部控制，并针对商业银行内部控制现状，分析了我国商业银行内部控制存在的问题及其原因，提出了我国商业银行内部控制系统创新构建的思路和对策。最后以中国银为例，对其行内部控制体系的完善进行了初步分析和探讨。
二、完善银行稽核监督机制提高稽核效果（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、完善银行稽核监督机制提高稽核效果（论文提纲范文）
（1）改革开放以来金融监管体制的变迁（1978-2017）（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 一、研究的意义 |
| 二、文献综述 |
| 三、主要内容 |
| 四、创新和不足 |
| 第一章 金融监管理论 |
| 第一节 金融监管模式 |
| 第二节 金融监管体制 |
| 第三节 金融监管协调 |
| 第四节 宏观审慎监管 |
| 第二章 “一行”集中监管时期(1978-1992) |
| 第一节 1978-1992 年集中监管体制的运行方式 |
| 一、监管主体:一行 |
| 二、监管客体:银行业金融机构和非银行金融机构 |
| 三、监管方式:现场稽核 |
| 第二节 1978-1992 年集中监管体制的效率和特征 |
| 一、集中监管体制的效率 |
| 二、集中监管体制的特征 |
| 第三章 “三足鼎立”分业监管时期(1992-2003) |
| 第一节 1992-2003 年分业监管体制的运行方式 |
| 一、监管主体:三足鼎立 |
| 二、监管客体:银行业金融机构和非银行金融机构 |
| 三、监管方式:现场稽核和非现场稽核 |
| 第二节 1992-2003 年分业监管体制的效率和特征 |
| 一、分业监管体制的效率 |
| 二、分业监管体制的特征 |
| 第四章 “一行三会”分业监管时期(2003-2017) |
| 第一节 2003-2017 年分业监管体制的运行方式 |
| 一、监管主体:一行三会 |
| 二、监管客体:存款类金融机构和非存款类金融机构 |
| 三、监管方法:现场检查和非现场监管 |
| 第二节 2003-2017 年分业监管体制的效率和特征 |
| 一、分业监管体制的效率 |
| 二、分业监管体制的特征 |
| 研究总结 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）关于发挥稽核监督作用促进银行业务发展的探讨（论文提纲范文）
| 一、稽核监督对于促进银行业务发展的重要作用 |
| 二、目前银行业务稽核监督工作存在的不足 |
| 1. 现行稽核监督方法不科学 |
| 2. 运行机制的不足之处 |
| 三、提高银行业务稽核监督工作水平的对策 |
（4）AA农村信用社稽核电子化建设研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.2 研究对象与研究方法 |
| 1.3 基本思路与框架结构 |
| 1.4 本文的贡献 |
| 2 稽核电子化建设研究理论概述 |
| 2.1 银行电子化理论 |
| 2.2 风险管理理论 |
| 2.3 稽核理论 |
| 2.4 稽核电子化理论 |
| 2.5 同行稽核电子化实施经验 |
| 3 AA农信社稽核管理现状、问题及成因分析 |
| 3.1 AA农信社概述 |
| 3.2 AA农信社稽核工作现状 |
| 3.3 AA农信社稽核工作存在问题 |
| 3.4 AA农信社稽核工作问题成因 |
| 4 AA农信社稽核电子化方案 |
| 4.1 稽核电子化目标 |
| 4.2 稽核电子化思路 |
| 4.3 稽核电子化原则 |
| 4.4 稽核电子化建设 |
| 4.5 稽核管理系统建设方案 |
| 5 AA农信社稽核电子化实施保障措施 |
| 5.1 加快稽核系统建设 |
| 5.2 加强非现场监管措施,转变稽核方法 |
| 5.3 加强稽核电子化制度建设 |
| 5.4 加强稽核人员培训 |
| 6 结论与研究展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 局限性 |
| 6.3 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）构建我国商业银行的非现场稽核监管体系（论文提纲范文）
| 一、非现场稽核的特点 |
| (一) 连续稽核与突击稽核相结合 |
| (二) 减少认为因素, 降低稽核成本 |
| (三) 下查一级与下查多级相结合 |
| (四) 以银行电子化为基础, 以计算机技术为手段 |
| 二、我国商业银行非现场稽核的现状 |
| (一) 系统数据不共享, 劳动强度大, 效果差 |
| (二) 分析数据来源偏差, 增加了非现场稽核难度 |
| (三) 非现场稽核时间滞后 |
| (四) 稽核人员严重不足 |
| (五) 报告稽核属性不突出 |
| 三、构建我国商业银行非现场稽核的监管体系 |
| (一) 开展非现场稽核的总体原则 |
| 1、统筹考虑系统结构 |
| 2、统一规划系统功能 |
| 3、充分利用已有资源 |
| 4、精心安排开发次序 |
| (二) 建立严格的非现场结合制度 |
| 1、建立非现场稽核指标体系 |
| 2、制定非现场稽核制度 |
| 3、培养专业稽核人员 |
| 4、提高计算机在非现场稽核中的应用技术 |
| (三) 非现场稽核监管系统的总体设计 |
| 1、非现场稽核系统的总体结构 |
| 2、非现场稽核网络的建立 |
| 3、稽核数据库的建立 |
| 4、业务系统与非现场稽核系统的数据接口 |
| 5、非现场稽核系统与大机的连接 |
| (1) 通过查询多个帐户来进行 |
| (2) 修改SAFE, 增加交易 |
| 四、对运用计算机技术构建非现场稽核监管体系的一些思考 |
（6）如何利用稽核手段防范商业银行操作风险（论文提纲范文）
| 1 商业银行稽核监督存在的问题及原因 |
| 1.1 我国商业银行稽核监督现状 |
| 1.2 稽核监督有效性不足的原因 |
| 2 完善稽查手段, 防范银行操作风险的建议 |
| 2.1 改变观念, 工作重心逐步向基于防范案件与事故转变, 增加商业银行改进稽核监督体系的内在动力 |
| 2.2 正确认识稽核的职责定位, 提升商业银行内部稽核的运行效率 |
| 2.3 加强学习交流, 培养、锻炼一支素质过硬的稽核队伍 |
| 2.4 完善银行稽核方法, 全面实施稽核评价日常监督, 继续提高稽核对全行工作的贡献度和价值 |
| 2.5 积极借鉴国际商业银行的科学方法, 提高稽核工作水平 |
（7）地方金融机构如何提高稽核监督的有效性（论文提纲范文）
| 一、稽核监督有效性难以得到充分发挥的主要表现 |
| 二、提高商业银行稽核监督有效性的途径和方法 |
（8）农村商业银行稽核监督工作存在的问题及对策（论文提纲范文）
| 一、农村商业银行概述 |
| 二、农村商业银行稽核监督工作存在的问题 |
| (一) 我国农村商业银行稽核监督的现状分析 |
| 1、现行稽核监督方法欠科学。 |
| 2、内部稽核的组织模式存在不少缺陷。 |
| 3、运行机制的不足之处。 |
| (二) 稽核监督有效性不足的原因分析 |
| 1、从总行层面看, 农村商业银行经营 |
| 2、从分行层面来看, 传统的稽核监督 |
| 3、从监管层面来看, 外部监管的软约 |
| 三、根据农村商业银行稽核监督工作中存在的问题, 提出相关应对策略 |
（10）完善我国商业银行内部控制制度的对策研究 ——以中国银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 导言 |
| 1.1 问题的提出 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 第2章 现代企业内部控制制度及其构建流程 |
| 2.1 内部控制的产生与发展 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 内部控制理论发展的历史进程 |
| 2.2 内部控制的特征与功能 |
| 2.2.1 内部控制的主要特征 |
| 2.2.2 内部控制的基本功能 |
| 2.3 内部控制与风险管理 |
| 2.3.1 内部控制与风险管理的比较 |
| 2.3.2 从内部控制走向风险管理 |
| 2.4 现代企业内部控制制度构建的流程 |
| 2.4.1 现代企业内部控制制度的构建原则 |
| 2.4.2 现代企业内部控制制度的构建流程 |
| 2.5 现代企业内部控制制度的运行环境建设 |
| 第3章 我国商业银行内部控制制度的现状分析 |
| 3.1 我国商业银行内部控制的历史沿革 |
| 3.2 我国商业银行内部控制制度存在的主要问题 |
| 3.3 我国商业银行内部控制制度存在问题的成因分析 |
| 3.3.1 制度的缺陷 |
| 3.3.2 人员的问题 |
| 3.3.3 风险管理的滞后 |
| 3.3.4 制度执行的弱化 |
| 3.3.5 内控评价手段的落后 |
| 3.3.6 控制行为和控制措施的失范 |
| 3.3.7 内控文化的缺失 |
| 3.4 我国商业银行内部控制面临的环境与挑战 |
| 3.5 完善我国商业银行内部控制制度的战略意义 |
| 第4章 完善我国商业银行内部控制制度的对策思路 |
| 4.1 确立正确的指导思想和原则 |
| 4.2 制度控制结构的设计和再造 |
| 4.2.1 建立商业银行内控制度体系，提高参与国际竞争能力 |
| 4.2.2 建立商业银行内控支持体系，防范和化解金融风险 |
| 4.2.3 建立商业银行内控监督体系，保证金融安全稳健运行 |
| 4.3 强化业务操作系统控制的举措 |
| 4.3.1 采取侧翼性进攻战略 |
| 4.3.2 做到持续全面创新 |
| 4.4 完善组织控制的思路 |
| 4.4.1 选准商业银行内控机制的切入点 |
| 4.4.2 确立先进的银行风险管理理念 |
| 4.4.3 彻底改变内控评价手段的落后状况 |
| 4.4.4 培育内部控制文化 |
| 4.4.5 完善法规，健全体制，建立硬约束环境 |
| 4.4.6 强化内部审计监督，促进内部控制机制日臻完善 |
| 4.5 加强稽核监督工作 |
| 4.5.1 树立稽核监督工作的新理念 |
| 4.5.2 健全稽核垂直管理机制 |
| 4.5.3 加快稽核制度建设 |
| 4.5.4 加快稽核支持体系建设 |
| 4.5.5 结合案件专项治理，加强合规风险稽核 |
| 4.6 借鉴国外商业银行的成功经验，完善内控制度 |
| 4.6.1 确立科学的法人治理结构，完善内控制度 |
| 4.6.2 健全监测和监控系统 |
| 4.6.3 建立有效的监督机制 |
| 4.7 全面更新和完善内部控制的技术手段 |
| 第5章 案例分析:中国银行内部控制制度的建设与创新 |
| 5.1 中国银行的改革思路和上市 |
| 5.2 中国银行内部控制的现状 |
| 5.3 中国银行近年来完善内部控制制度的举措 |
| 5.4 中国银行近年来完善内部控制制度的绩效评价 |
| 5.5 中国银行内部控制的案例 |
| 5.5.1 中国银行黑龙江分行河松街支行票据诈骗案 |
| 5.5.2 中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行票据诈骗案 |
| 5.6 进一步创新中国银行内部控制制度的建议 |
| 5.6.1 成立内控制度研究机构，变被动管理为主动研究 |
| 5.6.2 改革事后监督方式，创新检查处罚机制 |
| 5.6.3 全面整合个人客户信用资源 |
| 5.6.4 完善新产品的内控制度，提升竞争水平 |
| 5.6.5 升级系统程序，加强控制功能 |
| 5.6.6 加强对计算机的安全控制，防范系统风险 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 进一步工作的方向 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
四、完善银行稽核监督机制提高稽核效果（论文参考文献）
- [1]改革开放以来金融监管体制的变迁（1978-2017）[D]. 周茜. 中南财经政法大学, 2020(07)
- [2]健全银行内部稽核工作之道[J]. 杨畅. 中国外资, 2017(11)
- [3]关于发挥稽核监督作用促进银行业务发展的探讨[J]. 陈媛媛. 行政事业资产与财务, 2017(15)
- [4]AA农村信用社稽核电子化建设研究[D]. 夏仕玲. 西北大学, 2012(01)
- [5]构建我国商业银行的非现场稽核监管体系[J]. 李靖. 财经界, 2011(14)
- [6]如何利用稽核手段防范商业银行操作风险[J]. 王颖. 内蒙古科技与经济, 2011(07)
- [7]地方金融机构如何提高稽核监督的有效性[J]. 王宏伟. 漯河职业技术学院学报, 2008(04)
- [8]农村商业银行稽核监督工作存在的问题及对策[J]. 安红,安燕,安文. 中国集体经济, 2008(01)
- [9]建立新型稽核工作机制 充分发挥稽核职能作用[J]. 恒丰银行股份有限公司. 中国内部审计, 2007(12)
- [10]完善我国商业银行内部控制制度的对策研究 ——以中国银行为例[D]. 周慧琳. 南昌大学, 2007(06)