一、浅议对单位购置职工住房的审计（论文文献综述）
李春爽[1]（2020）在《内蒙古T县税务局财务内部控制优化研究》文中研究说明2012年12月出台的《行政事业单位内部控制规范（试行）》为我国行政事业单位内部控制工作奠定了发展基础。尽管我国关于行政事业单位内部控制的研究起步比较晚,但是通过近几年的努力,在制度建设、体系完善等方面取得了不俗的成绩,然而依然存在内控管理不严、执行不力、腐败案件频繁等问题。财务内部控制是行政单位内部控制的重要组成部分,一套完整的财务内部控制体系能够有效防范财务风险、预防腐败犯罪,保障单位有效运转。2016年,国家税务总局印发了《国家税务总局关于进一步做好当前内控机制建设工作的通知》文件,要求进一步深化税务系统内控机制建设,推进内控机制建设覆盖至各级税务机关、覆盖税收执法和行政管理“两权”运行的全过程,着力完善制度防线、流程防线、信息防线、监督防线,确保权力运行不出轨,党员干部不出事、少出事。随着2018年《深化党和国家机构改革方案》的落实,国税地税征管体制改革后税务系统财务工作也迎来了一系列改革。因此在新形势下,按照税务系统财务工作的新要求,各级税务机关要更深入发展和完善财务内部控制体系,保障各项税收工作稳步推进,提高公共服务质量。本文以T县税务局为例,运用文献研究法、案例分析法等,研究国税地税征管体制改革后T县税务局财务内部控制运行现状,找出财务内部控制存在的问题,分析其产生的原因并提出针对性的解决措施,持续完善T县税务局财务内部控制建设,实现税收事业现代化,助力经济社会发展。
钱琨[2]（2020）在《事业单位国有资产管理绩效评价研究 ——以D研究所为例》文中研究指明国有资产是国家向民众输出公共服务的重要物质基础,也是维持事业单位正常运作的根本保障。其在促进国民经济发展中有举足轻重的地位。目前我国已经保有33.5万亿的国有资产总量,且一直在持续增长中,然而持续增加的国有资产如何发挥着其为社会服务的职能却无法衡量,故而加快推进国有资产管理绩效评价体系势在必行。在十八大报告中,有强调:“需要对与国有资产相关的各类管理绩效考核体系加以完善,并进行绩效考核模式的探索,让考核指标有着更强的针对性与导向性。”在十九大报告中,着重提到:需要对各类国有资产管理体制进行优化与完善,实现绩效管理的全面推行,并对政府绩效评价制度的构建阐明了新要求。此外,在相关政策文件中,财政部也频繁提到:“对国有资产管理,各级财政部门、主管机构及行政事业单位需要进行绩效评价,进行科学评价指标体系的建设。”预算管理绩效评价与财政支出绩效评价现已经取得了一些研究和实践成果,国有资产管理绩效评价作为一个延伸领域,逐渐被理论界和实务界重视。作为事业单位的公共服务职能得以履行需具备的物质基础,对事业单位国有资产管理进行绩效评价,能够使得资产管理水平提升,获得更高的管理绩效,最终实现事业单位提供社会需要的高质量公共服务的目的。但是,根据现有的实践结果看,国有资产管理绩效评价还存在着评价主体不明确、指标体系不健全、评价对象不清晰、缺乏评价问责机制等问题。深入研究与分析国有资产管理绩效评价,能够使得资产结构与资产配置具有更高的科学性,提升国有资产的使用效率;有助于规范和完善国有资产管理机制,让国有资产从购置、验收、日常使用管理到管理绩效评价形成一个完整的逻辑链条;也能够厘清资产的产权归属,保障国有资产安全,减少国有资产流失。因此,本文以此为切入点,围绕国有资产管理建立了绩效评价模型。本文主要有以下内容:第一,对国内外文献进行梳理。依托相关理论,对事业单位国有资产存在的委托代理关系及产权特征进行分析。第二,对事业单位国有资产管理绩效评价现状作深入分析。由此发现存在着评价体系不够健全、评价指标存在较大差异、评价结果应用不足等问题。第三,结合事业单位国有资产管理的状况,在对事业单位国有资产绩效评价的过程中,采用了层次分析法进行关键指标的设计,明确出核心的四个一级指标,然后运用德尔菲法对各指标具体的权重予以明确,进而建立起相应模型。第四,通过相关数据计算和案例分析,结合D研究所的资产管理制度、财务数据等,对D研究所的资产管理绩效进行了分析,并对绩效评价指标打分,得出该事业单位的绩效评价总分为81.81,然后总结其管理的效果与不足之处。最后,对研究进行总结,为使得事业单位国有资产管理绩效评价得到改进与提升提出相关的建议与对策,譬如:完善国有资产管理机制、推进资产预算与财务管理相结合、建立国有资产管理绩效评价机制等。本研究有围绕事业单位国有资产管理构建相应的绩效评价指标体系,并用案例进行验证分析,为此类科研型事业单位进行国有资产管理绩效评价给予一定的理论支持。
王忠华[3]（2020）在《HD水务局财政专项资金使用内控机制优化的研究》文中研究说明随着国内社会经济的繁荣发展,行政事业单位作为行使国家职能和提供社会公共服务的主体部门,承担着建造公共设施、促进社会繁荣发展等方面起到了非常重要的作用。近些年,我国深化改革不断深入,财政资金管理监督环境和内部控制有了很大的改善。专项资金是财政资金的重要组成部分,是专款专用政府财政的投入。它的种类也繁多,数额庞大,其管理使用过程中的控制问题也突出显现,直接影响了专项资金的使用效率和效果。加强专项资金的内部控制,有利于增强专项资金使用的规范性和合理性。基于以上背景有必要深入研究行政事业单位专项资金管理策略,加强行政事业单位内控管理机制的优化。本文主要是从HD水务局专项资金使用内控机制出发,通过项目组的访谈及调查,根据财政专项资金使用内控现状,发现HD水务局单位层面的内控机制建设力度不足,业务层面的内控薄弱,内控绩效评价内部化严重,同时内控信息化建设投入力度不够,导致内控执行力不足。在通过调查问卷的统计分析,究其原因主要是专项资金内控制度的缺失,业务控制上内控意识浅薄,绩效评价缺乏有效的监督机制,还有HD水务局在资金、人力等方面对内控信息化的投入不足,导致专项资金的内控执行效果较差。根据四川省财政厅的《行政事业单位的内控规范》,结合HD水务局专项资金内控机制的问题及原因分析,进行了全面分析研究。首先是加强专项资金内控管理要对单位层面和业务层面进行内控机制的优化,对HD水务局内部管理的不同主体的权责划分及协作的业务流程图明晰,并分析每个流程节点存在的可能风险给出内控措施和优化建议,再对业务层面的分析主要是从预算管理、合同管理、收支管理、采购管理、资产管理、项目管理等六大经济活动分析。其次是需要优化专项资金的绩效评价机制及对绩效评价机构进行严格的监督管理,达到绩效评价结果能够指导业务运行。最后是结合HD水务局的业务流程细化,通过信息化系统固化内控流程,提升内部控制执行力。本文介绍了财政专项资金的管理与内部控制相结合的专项资金内控问题及优化措施,结合HD水务局的内控管理案例研究分析,目的是加强行政事业单位财政资金监管和内控机制运行监督,挺高行政事业单位专项资金的使用效率,提升组织的管理的风险防控,防范腐败舞弊等行为。为行政事业单位建立内控信息化提供框架理论支撑,为行政事业单位专项资金内控机制优化提供有力的管理工具,同时也能够为未来行政事业单位内控管理软件的市场扩展做理论铺垫。
朱婷[4]（2011）在《住房公积金问题研究 ——基于境外住房资金积累和住房融资经验》文中研究表明自我国住房公积金制度建立以来,住房公积金的制度建设与基金运用都得到了较大发展,但目前我国的住房公积金发展仍然存在诸多问题,这些问题主要包括：基金的性质和目标不明确、基金功能发展不协调、贷款管理不够科学、管理体系结构不完善、外部环境配合不佳等。本文在马克思主义理论以及现代西方经济学相关理论的指导下,借鉴境外有关国家和地区住房基金积累和住房融资实践的经验教训,对目前我国住房公积金制度所存在的主要问题进行了研究,提出了完善我国住房公积金制度及其外部发展环境的一系列对策与措施。在基金的目标和性质方面,鉴于住房的财富功能和我国的社会主义性质,我国应建立“居者有其屋”住房发展总目标和“住有所居”住房发展阶段性目标。为了让住房公积金制度能更好地贯彻公平原则,我们应明确住房公积金的自助和互助双重性质,对住房公积金互助程度即住房公积金贷款实行合理限制,并对住房公积金互助享受不足者实行补偿制度。在基金的功能方面,可根据养老保障与住房保障具有互补性这一特点,对养老保险基金和住房公积金进行统筹管理,提高基金效率。其次,应完善社会保障制度,以便能取消利息补贴、低保提取等不合理的住房公积金衍生功能,保证住房公积金专款专用。同时,可在统一全国住房公积金缴费率并明确认定住房公积金工资性质的基础上,增强住房公积金在经济发展中的宏观调控功能。在基金运营管理方面,我们应根据权责对等、普遍贷款和住房公积金充分利用等原则建立一个住房公积金贷款标准,让住房公积金贷款标准走向稳定、科学,以便能解决我国各地贷款标准不一和随意调整对成员带来的不公。同时,可通过由地方政府提供财政资金或发行专项免税债券及建立住房公积金住房抵押贷款二级市场等方式拓展住房公积金贷款的资金来源,解决住房公积金贷款额不充足问题。在基金的管理体系方面,我们应适当压缩住房公积金管理委员会的规模,并适当增加专业人士代表,让住房公积金决策更民主更科学。其次,我们可增设住房公积金管理委员会常务机构和内部审计机构,增强委员会的日常监管职能。同时,我们应明确中央、省和（设区）市三级政府相关部门在政策制订和监管方面的权责,改变以往住房公积金政策制订迟滞和重复监管、监管漏洞等问题。在外部环境方面,我们应回到1998年制定的以经济适用住房等保障性住房建设为主的住房政策上来,应加速财权与事权在各级政权间更合理地分配,成立保障性住房建设专项基金并进行科学的转移支付,优化房地产税制,进一步完善民生导向的官员政绩评价机制,以促进各地保障性住房建设,平抑和稳定房价,让更多的人买得起住房并用得上住房公积金。同时我们应加强金融和社会环境建设,让住房公积金运营更为便利和安全。
乔叶[5]（2013）在《行政单位内部控制研究 ——以A局为例》文中研究指明我国行政单位是按照相关法定程序建立,依法行使国家权力处理行政事务的组织,其工作主要包括发展国家经济、维护社会公共秩序、促进文化建设、行政管理监督等。随着经济的发展和社会需求的增加,政府部门和行政单位深层次问题表现得越来越突出,如何建立健全行政单位治理结构,优化完善其内部控制,促进社会资源的有效利用,避免贪污和浪费,已成为全社会面临的重大课题。2011年11月,为了提高内部管理水平和风险防范能力,维护社会公众利益,推进廉政建设,财政部拟定了《行政事业单位内部控制规范》（征求意见稿）,在2012年12月印发了《行政事业单位内部控制规范》（试行）,这意味着内控风暴将席卷所有行政单位。在2013年3月结束的全国两会中,备受公众关注的《国务院机构改革和职能转变方案》出台,在两会后李克强总理针对该方案在记者会中强调了以下几点：第一,此次机构改革是对政府结构的进一步优化,而政府的职能转变主要就体现在放权削权、区分政府和市场的界限,把市场能做到的交给市场做,政府做好监督工作,例如改善行政审批制度。第二,为了惩治腐败,应该建立完善反腐机制,同时强调民生支出是刚性的,即使通过削减政府开支也要保证民生开支只增不减,让人民过好日子,同时也承诺了五年内不增三公开支。第三,要大力推崇公开、透明、规范、科学的财政预算管理制度,优化当前财政的结构,使其更倾向于民生,同时也让公众及媒体能够对其进行有效监督。从李总理强调的这几点来看,当前行政单位为了顺应政府职能的转变、财政结构的优化,必须对其内部控制体系进行进一步完善。从现实意义上来说,随着建立公共财政及完善国库集中收付制度的改革,行政单位面临着新的形势和任务,因此,通过构建和完善内部控制措施来规范财务活动,增强财政资金使用效率,提高经济运行效益是十分重要且迫在眉睫的。同时,我国反腐倡廉制度创新的实践迫切需要对行政单位的内部控制进行专门系统的研究。从我国目前行政单位的实际情况来看,由于长期缺乏内部和外部的约束机制,因此管理相对松散,造成了大部分单位并没有严格执行内部控制制度。为了适应外部新形势的要求,同时提高自身内部控制管理水平,对行政单位的内部控制研究不仅具有理论意义,更有非常现实的实践价值。因此可以通过对已经在内部控制实践中先行一步的行政单位的经验进行总结,从而为其他行政单位的内部控制实践提供一定的经验借鉴和理论指导。本论文试想在遵循财政部发布的《行政事业单位内部控制规范》的基础上,利用所学习的内部控制基本理论,通过对A局这个行政单位的内控现状进行调研分析,希望反映该单位内控中存在的问题,进一步分析原因,最后提出完善内控制度、加强内控实施和考评的相关建议,并以此抛砖引玉以期对其他行政单位有所借鉴。本论文一共分为五章,各章的研究结构和内容如下：第一章,导论。首先概述了本文的研究背景和研究意义,再采用图表和文字相结合的方式描述了本文的研究思路和研究框架。第二章,文献综述。对文献的回顾和梳理主要分为国外文献和国内文献,对其进行有目的地整理和筛选,进行比较之后发现国外学者的研究成果无论是理论还是实践方面都比国内丰富,采取的研究角度及涉及的范围更加多样化,研究方法相比国内学者更加成熟,更具有逻辑性和检验性,国内学者在行政单位内部控制方面的实证研究还需加强。本章对文献的分析对比为下文的进一步实证分析提供了经验依据。第三章,理论分析。本章首先对内部控制的定义和演变进行介绍,阐述了COSO内部控制框架体系的内容,讨论了行政单位实施内部控制的必要性,接着在分析行政单位与企业的互通性的基础之上探讨了COSO内部控制框架应用于行政单位的可行性,同时也介绍了行政单位内部控制的特殊性,最后分析了我国行政单位内部控制的相关法律和当前行政单位内部控制的现状。本章节的理论分析为下文的实证研究做好了理论铺垫,在进行了可行性探讨的基础之上确定从COSO内部控制框架中五要素的角度出发对行政单位A局进行分析。第四章,实证分析。首先介绍案例A局的基本情况,接着基于COSO理论五要素从定性的角度对A局的内部控制进行分析,发现问题,然后运用模糊综合评价法对A局的内部控制进行建模评价分析,将内部控制语言性评价转化为精确数字,得出内部控制报告,本部分也是论文的亮点。最后针对A局存在的问题提出完善建议。第五章,本文的结论、主要创新、及展望。在对A局进行实证分析后展开进一步分析,从COSO框架的五个要素出发阐述了当前行政单位完善内部控制建设的相关结论；在对本文的主要结论进行整理之后,探讨了本文可能的创新点,同时,也对本文的研究局限性和内部控制未来研究的方向进行展望。本文通过实证研究,得出了对当前行政单位内部控制完善的一些建议：（1）完善行政单位内部控制法律建设,为内控实施提供法律保障。结合行政单位实际情况,完善配套文件制定。财政、审计、监察等行政部门应当给予行政单位更多的政策支持,指导和帮助行政单位建立完善内部控制体系中的监督体制,使其充分发挥作用,以确保单位内部控制能够得以持续、科学地执行。而且我国有必要尽快出台相关法律法规,对行政单位公布其年度经费预算和决算作出明确的规定,在公布预算和决算时,要通过立法的形式制定一套完整细化的规则制度,对各政府部门及行政单位的经费使用情况进行及时、规范的披露,促进舆论监督。（2）顺应政府职能转变,关注风险防范关键点。按照2013年两会中的要求,行政单位应重新梳理风险防控关键点,目前应重点关注的风险点主要是两个方面,履职风险和财务风险。（3）深化财政体制改革,提高资金运行质量,实行全面预算管理,强化预算控制在行政单位内部控制中的功能作用。严格落实新《行政单位财务规则》,将各项收入和支出全部纳入预算统一管理。规范和加强非税收入的管理,深化“收支两条线”改革。认真落实国库集中收付改革,规范零余额账户用款额度的使用和授权。要按照实际工作编制年度部门预算,同时编制政府采购预算,推行资产与预算相结合,确保资产管理的安全性和有效性。（4）加快信息化建设,提升行政单位全面管控的信息化水平。为提高行政单位办公效率,应实施办公自动化,逐步实现单位内部文件电子化的网络传播,加大对行政单位信息化建设,利用信息技术促进信息资源的共享,逐步将单位内部控制方法、流程、措施融入单位信息网络系统中,实现信息化内部控制体系,充分发挥信息技术在信息沟通中的作用,提升单位全面风险管控能力。（5）建立内部审计和外部监督机制,严肃责任追究制度。完善内部监督制度,设立专职稽核人员；同时,应强调内部审计的全面性,提高内部审计的地位。从外部监督来看,结合我国行政单位的特点,应建立以政府监督为主、社会监督为辅的外部监督机制。最后,应明确责任追究制度,针对审计发现的问题在改善的同时应严肃追究相关人员责任。本论文主要的创新和贡献：（1）针对具体单位分析,为我国行政单位内控研究提供案例资源我国关于行政单位内部控制的讨论,以往的文献仅仅是讨论介绍当前行政单位内部控制存在问题及整改建议,或者借鉴国外经验对我国行政单位内部控制建设的探索进行规范性研究,但是较少针对具体个案进行实证研究。因此,本文尝试在理论分析的基础之上对一个具体案例进行分析,通过实证模型来进行定量评价。本次研究期望在一定程度上为我国行政单位内部控制实证研究提供案例资源。（2）借鉴模糊综合评价法,构建内部控制定量评价模型本文采用实证研究与规范研究相结合的方式。首先基于COSO内部控制框架对A局的内控体系进行分析,在此基础之上运用模糊综合评价法构建模型,将内部控制研究由模糊性语言描述转化为精确数字。本文的研究,希望模糊综合评价法能为我国行政单位内部控制的评价提供借鉴,为我国行政单位内部控制制度的建设提供经验证据。
李凌凌[6]（2018）在《行政A单位内部控制研究》文中研究说明作为国家的行政机关,行政单位承担着社会公共事务的管理和为广大人民群众服务的职能,地位相当重要。随着经济社会不断地发展,对行政单位的公共事务管理能力提出更高的要求,因此行政单位必须通过加强自身内部管理,不断深化改革,改变以往内部管理水平低下、防范廉政风险能力较弱、职能职责未充分发挥、严重制约国家政策落实的现象,才能适应新时代的新需求。《企业内部控制基本规范》在2008年6月,由中国财政部,中国证监会,国家审计署,中国银行业监督管理委员会和中国保监会等部门联合发布。企业的内部控制经过十年的逐步发展和完善,已经形成了较为全面的体系。2012年11月,财政部发布了《行政单位内部控制条例（试行）》,于2014年1月1日全面实施。与企业内部控制相比,行政单位的内部控制起步晚,内部控制基础不扎实,但行政单位却有着独自的特点。通过几年的建设和发展,行政单位仍然存在许多问题,如:内部控制思想薄弱,内部控制机制不健全,财务管理不严谨,财务职能划分不明确等,不可避免地会有违反法律法规的现象。本文以行政单位为研究样本,以《规范》等法律法规为理论依据,探讨A行政单位的内部控制,核心是财务管理控制方面存在的问题及其原因,如何完善财务管理控制提出具体措施,以增强单位财务风险防控的能力,节省单位成本,提高资金使用效率,并最大限度地提高社会效益。全文分为四个部分:第一部分为绪论,介绍了本文的研究背景和意义,国内外研究现状,研究内容和方法;第二部分是行政单位内部控制的基本理论,介绍了行政单位内部控制的含义,目标,基本原则,要素和特点;第三部分是A行政单位财务管控现状,指出了行政单位内部财务管理存在的问题,并分析了行政单位财务管理内部控制存在问题的原因;第四部分是完善行政单位财务管理内部控制的具体措施。笔者希望通过对A行政单位的内部控制财务管理进行研究,在行政单位内部控制财务管理体系的建设和实践方面起到一定的参考作用。
周悦[7]（2020）在《N市社保局统筹外补贴发放业务内部控制与优化研究》文中指出随着改革开放的不断深入,我国对服务的支出与日俱增,一方面,对机关事业单位建设的投入越来越多,另一方面,为了提高社会保障水平,国家财政在社保基金外的补贴项目也随之增加。在北方城市,采暖费补贴是一项重要的冬季惠民补贴,另外一项针对就业困难人员社会保险缴费的补贴——社保补贴也直接关系到老百姓的养老保障。这两项统筹外补助政策是牵动国计民生的优惠政策,是我国全面建设小康社会的重要举措,能否将这两项补贴的发放工作做好关系到政府的公信力、脱贫攻坚的水平。目前在N市,采暖费补贴与社保补贴均通过N市社保局统筹外补贴发放部门进行发放,因此,能否建成N市社保局统筹外补贴发放业务的内部控制程序、保证机关事业单位科学健康的发展具有牵动国计民生的重大意义。本文通过调查法、文献研究法、案例研究法等方法,结合COSO内部控制框架理论和委托代理理论对N市社保局统筹外补贴发放业务进行了内部控制的研究分析,通过研究发现,在实际工作中N市社保局补贴发放业务内部控制仍然存在一定的问题:在单位层面上,内部控制制度不完善、个别控制制度没有落到实处、信息沟通不畅、内部监督和外部监督不足;在业务层面上,一级风险较多,财务支出缺乏事后监督。针对这些问题,本文进行了优化设计。在单位层面,建立业务学习体系、建立有效激励机制、建立内部监督岗位、实行轮岗制度、完善信息公开;在业务层面,本文主要研究了大数据区块链技术在内部控制信息系统中的利用,将内部控制制度办法嵌入大数据区块链平台,实行政府部门一体化系统建设,从而减少业务操作成本、提升公务服务水平。本文的研究结论为:（1）从单位层面来看,行政事业单位的内部控制仍有待完善,建立健全有效的外部监督体制可以有效提升内控水平;（2）从业务层面来看,建立准确留痕、数据共享的信息平台,引入新型技术手段是行政事业单位内部控制完善的必要途径。本文的研究结论能够为N市社保局统筹外补贴的发放业务内部控制活动提出一定的思路,有助于提高其内控水平、改善国有资产的利用情况、简化业务流程、提高服务水平,并为其他机关事业单位内部控制研究的学者们提供案例依据。
冷绍球,臧英[8]（1998）在《浅议对单位购置职工住房的审计》文中进行了进一步梳理浅议对单位购置职工住房的审计冷绍球，臧英随着社会主义市场经济的建立和发展，如何加强国有资产管理，防止国有资产的流失，已摆到了重要位置，越来越被社会所重视。并成为各界不断研究和探讨的问题。最近，我们发现：企事业单位为职工和领导购置住房和处理不当，就会造...
张驰[9]（2019）在《J大学货币资金内部控制研究》文中指出随着改革开放道路的不断前进,国家对于高等教育的建设与发展十分重视,国内的教育体制改革也不断深化,随之而来的不仅仅有招生人数,在校人数的增长,还有教育资金总量的急速增长。高校该如何管好用好庞大的教育资金,提升高等教育财政收入的使用效益,保证高校货币资金内部控制的安全、完整、合理、合法,从而提升高等教育的质量,已然成为了全社会关注的热点。同时,这也是高等学校从规模扩大到内涵发展过程中的核心工作内容。分析高校货币资金管理过程中涉及的业务,笔者发现当前高校中亟待控制管理的货币资金主要是银行存款,债务以及少量现金,不同于企业,它们存在着数额大,环节多,应用领域复杂的特点。但是,通过阅读文献笔者发现,当前学者进行的研究中,能对高校货币资金进行具有针对性质和实践意义的研究成果较少。因此,本文对一所省属综合性质的高校——J大学进行研究,首先通过问卷调查的方式对J大学对于资金的内部控制进行统计分析,然后进行描述性地分析,寻找到表面突出的问题,紧接着,结合笔者在实习过程的所见所闻,使用实地考察法、专家咨询法、文献研究法进一步来发掘深层次问题,从组织构架、权责分工、流程控制、预算管理、制度设立和执行、信息沟通、绩效考核、往来款项管理等多方面进行原因分析,然后根据问题和原因,对症下药,从组织构架、岗位设置、业务流程、制度建设四个层面提出优化建议和方法。最后,为了保证提出的优化建议和方法能够有效实施,笔者从风险管理,信息沟通以及监督方面提出建议,从而保障优化的实施效果。笔者希望本文对J大学货币资金内部控制的研究,能够做到从实践角度解决实际问题,一方面可以改善J大学当前货币资金内部控制过程中的不足之处,另一方面,可以对今后J大学在货币资金内部控制方面起到的监督保障的作用。同时,本文的研究成果具有一定的普适性,能对其他高校的控制管理起到一定的参考借鉴作用,具有一定的现实价值。
卜睿[10]（2015）在《我国住房公积金监管体系研究 ——以玉林市为例》文中研究表明住房公积金自从上世纪90年代在我国建立起来后,就作为我国非营利性金融的一个主要分支,对我国的住房产业以及住房保障制度的增长与发展起着极大的推进作用。然而,与新加坡、德国等住房金融发展的比较完善的国家相比,我们仅仅是借鉴了一种制度与一种保障模式,却没有建立起与之相配套的监管体系,来很好的监督各个地方乃至全国的住房公积金事业的管理与运行。随着住房公积金的日益增长,提取与贷款的业务的不断增加,公积金使用率明显提高,在金钱面前难免有人抵挡不住诱惑,于是发生了有一些别有用心的住房公积金管理中心工作人员利用职务的便利,钻监管的空子,监守自盗,非法挪用住房公积金或伪造材料骗提骗贷的案例,这些行为严重影响了住房公积金的管理与运行,侵害了广大缴存职工的利益。当下,我国住房公积金管理方面要积极向发达国家学习,早日制定出与我国国情相吻合的住房公积金监督管理体系,确保我国住房公积金事业的健康稳定发展。我国在向新加坡等国家学习后,根据我国实际,模仿建立住房公积金制度,在制度刚建立时,一开始就已经设置了运行机制与监管模式,而且在经过过去二十年的发展与不断完善,也逐渐形成了较为严格的运行管理机制,然而在监管方面,却因监管部门多,反而存在落实不到实处的情况。针对这样的问题,本文在分析住房公积金制度设置、机构设置的基础上,对我国目前普遍存在的住房公积金监管情况进行分析,尝试找出其中存在的漏洞,而后,在借鉴新加坡、香港、德国等相关的监管制度的实施情况的基础上,利用近年来新兴的回应性监管理论尝试建立回应性监督体系：首先,重新设置住房公积金管理委员会,让其成为一个独立的常任机构,加强其在政策制定与实施监管中的主体作用；其次加强法律稽查科与财务科的联动监管作用,形成一个强化型自我监管的住房公积金内部监管格局；第三是强化地方政府的沟通与引导作用,联合住房公积金管理委员会、财政审计还有人民银行形成三方监管的局面；最后是完善住房公积金的相关法规制度的,统一数据标准,统一业务软件与操作管理,建立与监管配套的考核制度。
二、浅议对单位购置职工住房的审计（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、浅议对单位购置职工住房的审计（论文提纲范文）
（1）内蒙古T县税务局财务内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 绪论 |
| (一)研究背景及意义 |
| 1.研究背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)国内外研究现状 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| 3.国内外研究评述 |
| (三)研究方法和内容 |
| 1.研究方法 |
| 2.研究内容 |
| (四)创新及不足之处 |
| 1.创新之处 |
| 2.不足之处 |
| 一、相关概念及理论基础 |
| (一)概念界定 |
| 1.基层税务局 |
| 2.内部控制 |
| 3.财务内部控制 |
| 4.税务系统财务内部控制 |
| (二)理论基础 |
| 1.内部控制整合框架理论 |
| 2.行政单位内部控制理论 |
| 3.行政单位财务管理理论 |
| (三)行政单位财务内部控制的重要性 |
| 1.保证国家法律法规和单位规章制度的有效执行 |
| 2.确保单位各项事务运转顺利 |
| 3.保护国有资产的完整性和安全性 |
| 4.确保财务信息的真实性和可靠性 |
| 二、内蒙古T县税务局财务内部控制现状 |
| (一)T县税务局概况 |
| 1.机构设置 |
| 2.财务部门职能 |
| (二)机构改革对财务工作的挑战和机遇 |
| 1.机构改革带来的新挑战 |
| 2.机构改革带来的新机遇 |
| (三)单位层面控制现状 |
| 1.单位内部组织架构 |
| 2.关键岗位管理 |
| 3.管理制度建设 |
| 4.信息化建设 |
| (四)业务层面控制现状 |
| 1.预算管理 |
| 2.收支管理 |
| 3.资产管理 |
| 4.采购管理 |
| 5.建设项目管理 |
| 6.合同管理 |
| 三、T县税务局财务内部控制存在的问题及其原因分析 |
| (一)T县税务局财务内部控制存在的问题 |
| 1.单位层面内部控制存在的问题 |
| 2.业务层面内部控制存在的问题 |
| (二)T县税务局财务内部控制存在问题的原因分析 |
| 1.财务内部控制意识淡薄 |
| 2.财务内控制度流于形式 |
| 3.财务人员配置不合理 |
| 4.内部和外部监督审计不到位 |
| 5.预算管理不科学、风险管控不到位 |
| 四、优化T县税务局财务内部控制的对策建议 |
| (一)财务内部控制单位层面优化措施 |
| 1.提升财务人员素质,增强内部控制意识 |
| 2.合理设置岗位,明确职责分工 |
| 3.加强风险识别,重视风险管理 |
| 4.建立健全财务内控制度,确保执行力 |
| 5.完善监督和审计机制,加强内外监督 |
| 6.构建信息沟通渠道,推进信息化建设 |
| (二)财务内部控制业务层面优化措施 |
| 1.加强预算控制,提升决算工作水平 |
| 2.强化会计核算,规范收支业务流程 |
| 3.加强资产管理,严格执行政府采购 |
| 4.合理安排建设项目,规范合同管理 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）事业单位国有资产管理绩效评价研究 ——以D研究所为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第三节 国内外研究动态及文献综述 |
| 一、从问题与对策角度研究 |
| 二、从绩效评价框架体系构建角度研究 |
| 三、从绩效评价指标体系设计角度研究 |
| 四、文献述评 |
| 第四节 创新点与不足 |
| 一、论文的创新点 |
| 二、论文的不足 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 国有资产管理绩效评价相关概念 |
| 一、事业单位国有资产的内涵及特点 |
| 二、事业单位国有资产管理绩效评价内涵 |
| 三、事业单位国有资产管理绩效评价特点 |
| 第二节 相关理论基础 |
| 一、委托代理理论 |
| 二、产权理论 |
| 三、投入产出理论 |
| 四、政府绩效管理理论 |
| 第三章 事业单位国有资产管理绩效评价现状与原因分析 |
| 第一节 事业单位国有资产管理及绩效评价现状 |
| 一、事业单位国有资产总量与结构现状 |
| 二、事业单位国有资产管理制度与体制现状 |
| 三、事业单位国有资产管理绩效评价现状 |
| 第二节 事业单位国有资产管理绩效评价存在问题 |
| 一、制度体系建设不完善 |
| 二、评价主体客体不明确 |
| 三、评价指标未转化整合 |
| 四、评价结果应用机制缺失 |
| 第三节 事业单位国有资产管理绩效评价问题的原因分析 |
| 一、轻效率重量化管理理念仍然存在 |
| 二、绩效理论体系与实务体系不完备 |
| 三、与预算绩效管理体系联动性较差 |
| 第四章 事业单位国有资产管理绩效评价体系的构建 |
| 第一节 事业单位国有资产管理绩效评价主体 |
| 一、财政部门 |
| 二、主管部门 |
| 三、事业单位 |
| 第二节 事业单位国有资产管理绩效评价指标体系确定原则 |
| 一、指标体系设计原则 |
| 二、单个指标设计原则 |
| 第三节 事业单位国有资产管理绩效评价指标体系构建 |
| 一、行政事业单位国有资产管理绩效评价指标分析 |
| 二、事业单位国有资产管理绩效评价指标设计 |
| 第四节 事业单位国有资产管理绩效评价指标比重 |
| 第五章 D研究所事业单位国有资产管理绩效评价案例分析 |
| 第一节 D研究所基本概况及国有资产现状 |
| 一、D研究所基本概况 |
| 二、D研究所国有资产情况 |
| 三、D研究所固定资产管理流程 |
| 第二节 D研究所国有资产管理绩效评价 |
| 一、资产保障水平 |
| 二、资产管理水平 |
| 三、资产运行效率 |
| 四、资产管理效果 |
| 第三节 评价结果 |
| 第四节 D研究所国有资产管理成效及不足 |
| 一、国有资产管理成效 |
| 二、国有资产管理存在的不足之处 |
| 第六章 优化事业单位国有资产管理绩效评价的措施 |
| 第一节 完善国有资产管理机制 |
| 第二节 推进资产预算管理与财务管理相结合 |
| 第三节 建立国有资产管理绩效评价机制 |
| 一、建立国有资产考核机制 |
| 二、建立绩效考核的问责机制 |
| 三、建立国有资产管理绩效的信息系统 |
| 第四节 建立完善单位国有资产监督机制 |
| 第七章 结论及展望 |
| 第一节 结论 |
| 第二节 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在校期间的科研成果 |
（3）HD水务局财政专项资金使用内控机制优化的研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文的创新与不足 |
| 1.4.1 本文的创新之处 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 第二章 财政专项资金内控管理的概述 |
| 2.1 财政专项资金内控的含义 |
| 2.2 内部控制的主要内控理论基础 |
| 2.3 财政专项资金内控的内容及方法 |
| 2.3.1 财政专项资金内控的内容 |
| 2.3.2 财政专项资金内控的方法 |
| 2.4 财政专项资金内控的风险评估 |
| 2.5 本章小结 |
| 第三章 HD水务局财政资金管理内控现状 |
| 3.1 HD水务局单位的概况 |
| 3.1.1 单位基本情况 |
| 3.1.2 单位组织建设的基本情况 |
| 3.2 HD水务局专项资金内控现状分析 |
| 3.2.1 水务局单位层面的内控现状 |
| 3.2.2 水务局业务层面的内控现状 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 HD水务局专项资金内控问题及原因分析 |
| 4.1 HD水务局专项资金内控存在的问题 |
| 4.1.1 单位层面的内控机制建设薄弱 |
| 4.1.2 业务层面的内部控制不到位 |
| 4.1.3 专项资金使用绩效评价内部化 |
| 4.1.4 专项资金内控信息孤岛效应明显 |
| 4.2 HD水务局专项资金内控存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 内控制度建设缺失和执行不到位 |
| 4.2.2 业务流程的内部控制意识浅薄 |
| 4.2.3 绩效评价的监督机制不健全 |
| 4.2.4 内控信息化建设投入力度不够 |
| 4.3 本章小结 |
| 第五章 HD水务局专项资金内控管理的机制优化策略 |
| 5.1 重点建设单位层面内部控制机制 |
| 5.1.1 健全专项资金的内控体系化建设 |
| 5.1.2 明晰内控关键岗位人员的权责规范 |
| 5.1.3 升级改造业务经济活动进行内控流程制度 |
| 5.1.4 提升内部控制机制的执行力 |
| 5.2 细化单位经济活动的业务内控流程 |
| 5.2.1 加强专项资金预算管理的内部控制 |
| 5.2.2 优化项目管理过程的内部控制机制 |
| 5.2.3 规范合同管理过程及控制合同管理风险 |
| 5.2.4 规避收支管理的内控风险控制 |
| 5.2.5 监督采购管理过程的内部控制机制 |
| 5.3 优化财政专项资金使用的绩效评价机制 |
| 5.3.1 遵循绩效评价的五大原则 |
| 5.3.2 完善项目验收和效用评价制度 |
| 5.3.3 提升专项资金的绩效管理 |
| 5.3.4 加强对第三方绩效评价机构的监管 |
| 5.4 提升信息化平台在内控机制优化中的执行效率 |
| 5.4.1 专项资金内控信息化平台总体设计 |
| 5.4.2 单位层面的内控信息化建设 |
| 5.4.3 业务层面的六大经济活动业务内控信息化建设 |
| 5.5 本章小结 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（4）住房公积金问题研究 ——基于境外住房资金积累和住房融资经验（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 中文文摘 |
| 目录 |
| 绪论 |
| 第一章 住房公积金研究的理论基础 |
| 第一节 马克思恩格斯的相关理论 |
| 第二节 中国特色社会主义理论的相关思想 |
| 第三节 西方经济学的相关理论 |
| 本章小结 |
| 第二章 我国住房公积金制度概述 |
| 第一节 我国住房公积金制度的建立和发展 |
| 第二节 我国住房公积金的管理体系 |
| 本章小结 |
| 第三章 我国住房公积金制度存在的问题 |
| 第一节 我国住房公积金性质、目标不明确及产权残缺 |
| 第二节 我国住房公积金功能发展不协调 |
| 第三节 我国住房公积金贷款管理存在问题 |
| 第四节 我国住房公积金管理体系不完善 |
| 第五节 住房公积金制度中的问题对效率的影响 |
| 本章小结 |
| 第四章 我国住房公积金性质、目标的明确 |
| 第一节 我国住房公积金性质的明确与产权的完善 |
| 第二节 我国公积金住房保障目标的明确 |
| 本章小结 |
| 第五章 我国住房公积金功能的优化 |
| 第一节 我国住房公积金功能的外部统筹优化 |
| 第二节 我国住房公积金功能的内部自我优化 |
| 本章小结 |
| 第六章 我国住房公积金运营管理的加强 |
| 第一节 我国住房公积金贷款风险管理的加强 |
| 第二节 我国住房公积金贷款标准的完善 |
| 第三节 我国住房公积金运用率的提高 |
| 第四节 我国住房公积金贷款资金来源的适度拓展 |
| 本章小结 |
| 第七章 我国住房公积金管理体系的完善 |
| 第一节 我国住房公积金内部决策执行体系的完善 |
| 第二节 我国住房公积金外部监管体系的完善 |
| 本章小结 |
| 第八章 改善影响我国住房公积金制度的外部环境 |
| 第一节 影响我国住房公积金制度的外部环境 |
| 第二节 住房供应环境的改善 |
| 第三节 财税与人事环境的改善 |
| 第四节 金融与社会环境的改善 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间承担的科研任务与主要成果 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（5）行政单位内部控制研究 ——以A局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 目录 |
| 1. 导论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究方法与框架 |
| 1.2.1 研究方法 |
| 1.2.2 研究框架 |
| 1.3 研究的预期创新 |
| 2. 文献综述 |
| 2.1 国外文献 |
| 2.2 国内文献 |
| 2.3 文献评述 |
| 3. 行政单位内部控制的理论分析 |
| 3.1 内部控制的定义及演变 |
| 3.1.1 内部控制的定义 |
| 3.1.2 内部控制的演变 |
| 3.2 COSO内部控制整合框架 |
| 3.3 行政单位实施内部控制的必要性和可行性 |
| 3.3.1 行政单位的概念 |
| 3.3.2 行政单位实施内部控制的必要性 |
| 3.3.3 COSO内部控制框架应用于行政单位内部控制的可行性 |
| 3.3.4 行政单位内部控制的特殊性 |
| 3.4 我国行政单位内部控制现状 |
| 3.4.1 我国行政单位内部控制相关法规 |
| 3.4.2 行政单位内部控制的总体状况 |
| 4. 行政单位内部控制的实证分析——以A局为例 |
| 4.1 A局内部控制现状分析—基于COSO理论 |
| 4.1.1 控制环境 |
| 4.1.2 风险评估 |
| 4.1.3 控制活动 |
| 4.1.4 信息与沟通 |
| 4.1.5 监督 |
| 4.2 A局内部控制评价分析—基于模糊综合评价法 |
| 4.2.1 原理介绍 |
| 4.2.2 模型设定 |
| 4.2.3 结果 |
| 4.3 A局完善内部控制体系建设主要内容设计 |
| 4.3.1 健全规章制度,完善岗位责任机制 |
| 4.3.2 加强全面预算管理 |
| 4.3.3 规范零余额账户用款额度的授权和使用,强化支出管理 |
| 4.3.4 强调资产管理与预算相结合,加强资产后期管理 |
| 4.3.5 加强A局人事管理建设 |
| 4.3.6 加强信息沟通 |
| 4.3.7 实施有效监控,推动内部控制制度的落实 |
| 5. 研究结论 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.1.1 完善行政单位内部控制法律建设,为内控实施提供法律保障 |
| 5.1.2 顺应政府职能转变,关注风险防范关键点 |
| 5.1.3 深化财政体制改革,提高资金运行质量 |
| 5.1.4 加快信息化建设,提升行政单位全面管控的信息化水平 |
| 5.1.5 建立内部审计和外部监督机制,严肃责任追究制度 |
| 5.2 主要创新与贡献 |
| 5.3 研究局限 |
| 5.4 未来展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（6）行政A单位内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容、方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 创新点 |
| 2 行政单位内部控制基本理论 |
| 2.1 行政单位内部控制的涵义 |
| 2.2 行政单位内部控制的目标 |
| 2.3 行政单位内部控制的基本原则 |
| 2.3.1 全面性原则 |
| 2.3.2 重要性原则 |
| 2.3.3 制衡性原则 |
| 2.3.4 适应性原则 |
| 2.4 行政单位内部控制的要素 |
| 2.4.1 内部控制环境 |
| 2.4.2 风险评估 |
| 2.4.3 控制活动 |
| 2.4.4 信息与沟通 |
| 2.4.5 内部监督 |
| 2.5 行政单位内部控制的特点 |
| 2.5.1 管理目标 |
| 2.5.2 实施主体 |
| 2.5.3 经济活动主线 |
| 2.5.4 控制层面 |
| 2.5.5 风险类型 |
| 2.5.6 监督机制 |
| 3 A行政单位内部控制现状分析 |
| 3.1 A行政单位基本情况 |
| 3.1.1 A行政单位主要职能 |
| 3.1.2 A行政单位内部机构人员设置 |
| 3.1.2.1 机构设置情况 |
| 3.1.2.2 人员设置情况 |
| 3.1.3 议事决策机制 |
| 3.2 研究A行政单位财务管控的基本情况 |
| 3.2.1 研究A行政单位财务管控的必要性 |
| 3.2.2 A行政单位财务管控执行依据 |
| 3.2.3 A行政单位财务管控组织架构 |
| 3.2.4 A行政单位预决算情况 |
| 3.3 A行政单位财务管理内部控制存在的问题 |
| 3.3.1 财务管理内控环境方面 |
| 3.3.1.1 财务机构设置不到位 |
| 3.3.1.2 未订立财务管理内控目标 |
| 3.3.1.3 财务管理制度不够精细化 |
| 3.3.1.4 缺少单位文化 |
| 3.3.1.5 财务岗位职责不清 |
| 3.3.1.6 财务管理内控意识淡薄 |
| 3.3.2 财务管理风险分析 |
| 3.3.2.1 预算管理风险 |
| 3.3.2.2 收支管理风险 |
| 3.3.2.3 采购业务风险 |
| 3.3.2.4 资产管理风险 |
| 3.3.2.5 财务人员岗位风险 |
| 3.3.3 缺乏财务风险预警以及处理处置机制 |
| 3.3.4 财务信息分析与沟通 |
| 3.3.5 财务管理内部监督缺位 |
| 3.4 A行政单位财务管理内部控制问题原因分析 |
| 3.4.1 财务管理内控意识不强,缺乏专业积累 |
| 3.4.2 财务管理内部控制体系不完善 |
| 3.4.3 财务管理工作不够重视 |
| 3.4.4 缺乏财务信息沟通 |
| 3.4.5 领导意图干扰监督运行 |
| 4 完善A行政单位财务管理内部控制活动措施 |
| 4.1 营造良好的财务管理内控环境 |
| 4.1.1 完善财务机构设置 |
| 4.1.2 制定财务管理内控目标 |
| 4.1.3 建立精细化财务管理内控制度 |
| 4.1.4 营造单位财务管理内控文化 |
| 4.1.5 明确财务人员岗位职责 |
| 4.1.6 加强财务内控意识 |
| 4.2 财务风险控制措施 |
| 4.2.1 预算管理控制 |
| 4.2.1.1 预算编制控制 |
| 4.2.1.2 预算执行控制 |
| 4.2.1.3 预算考评控制 |
| 4.2.2 收支管理控制 |
| 4.2.2.1 收入管理控制 |
| 4.2.2.2 支出管理控制 |
| 4.2.3 采购管理控制 |
| 4.2.3.1 零星采购管理控制 |
| 4.2.3.2 政府采购管理控制 |
| 4.2.4 资产管理控制 |
| 4.2.4.1 固定资产管理控制 |
| 4.2.4.2 现金管理控制 |
| 4.2.4.3 银行账户管理控制 |
| 4.2.5 加强财务队伍建设 |
| 4.2.5.1 严格执行财经制度 |
| 4.2.5.2 强化财务人员责任意识 |
| 4.2.5.3 提高财务人员素质 |
| 4.3 建立财务管理信息机制 |
| 4.3.1 建立财务管理信息分析系统 |
| 4.3.2 畅通财务管理信息沟通渠道 |
| 4.4 建立财务管理内部监督机制 |
| 4.5 创新财务管控方法 |
| 4.6 采用先进技术保证单位财务管理内部控制顺利实施 |
| 4.7 加强财务管理内控制度执行力度 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）N市社保局统筹外补贴发放业务内部控制与优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 研究综述 |
| 1.3 研究方法与框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 创新与不足 |
| 第2章 行政事业单位内部控制理论 |
| 2.1 内部控制的定义、目标 |
| 2.1.1 内部控制的定义 |
| 2.1.2 内部控制的目标 |
| 2.2 COSO内部控制框架 |
| 2.2.1 控制环境 |
| 2.2.2 风险评估 |
| 2.2.3 控制活动 |
| 2.2.4 信息与沟通 |
| 2.2.5 监督 |
| 2.3 委托代理理论 |
| 第3章 N市社保局统筹外补贴发放业务内部控制现状分析 |
| 3.1 控制环境 |
| 3.1.1 组织结构 |
| 3.1.2 权限分配 |
| 3.1.3 文化建设 |
| 3.1.4 人事管理 |
| 3.2 风险评估 |
| 3.2.1 采暖费补贴发放业务风险识别与分析 |
| 3.2.2 社保补贴发放业务风险识别与分析 |
| 3.2.3 财务收支业务风险识别与分析 |
| 3.3. 控制活动 |
| 3.3.1 复核检查制度 |
| 3.3.2 多发追回制度 |
| 3.3.3 档案留存制度 |
| 3.3.4 资金管理制度 |
| 3.3.5 沟通联系密切 |
| 3.3.6 建设信息系统 |
| 3.3.7 组织业务学习 |
| 3.4 信息与沟通 |
| 3.4.1 内部信息公开不足 |
| 3.4.2 外部信息交流缺乏 |
| 3.5 监督 |
| 3.5.1 内部监督 |
| 3.5.2 外部监督 |
| 第4章 N市社保局统筹外补贴发放业务内控优化设计 |
| 4.1 单位层面优化设计 |
| 4.1.1 建立业务学习体系 |
| 4.1.2 建立有效激励机制 |
| 4.1.3 建立内部监督岗位 |
| 4.1.4 实行轮岗制度 |
| 4.1.5 完善信息公开 |
| 4.2 业务层面优化设计 |
| 4.2.1 大数据区块链技术 |
| 4.2.2 区块链与统筹外补贴发放业务的契合 |
| 4.2.3 区块链技术的实施措施 |
| 第五章 结论与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 未来展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 后记 |
（9）J大学货币资金内部控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 基本理论 |
| 2.1.1 货币资金内部控制概念 |
| 2.1.2 货币资金内部控制目标 |
| 2.1.3 货币资金内部控制原则 |
| 2.1.4 货币资金内部控制方法 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 X-Y理论 |
| 2.2.3 权变理论 |
| 第三章 J大学货币资金内部控制现状分析 |
| 3.1 J大学的基本概况 |
| 3.1.1 J大学的总体情况 |
| 3.1.2 J大学的组织架构 |
| 3.1.3 J大学的内部控制制度建设 |
| 3.1.4 J大学的收支结构 |
| 3.2 J大学货币资金内部控制概况 |
| 3.2.1 货币资金内部控制调查问卷设计 |
| 3.2.2 货币资金内部控制调查数据描述性统计分析 |
| 3.3 J大学货币资金内部控制存在问题及原因分析 |
| 3.3.1 组织架构层面问题及原因分析 |
| 3.3.2 岗位设置层面问题及原因分析 |
| 3.3.3 业务流程层面问题及原因分析 |
| 3.3.4 制度建设层面问题及原因分析 |
| 第四章 J大学货币资金内部控制优化设计 |
| 4.1 组织构架优化 |
| 4.2 岗位设置优化 |
| 4.2.1 完善岗位设置 |
| 4.2.2 建立岗位轮换机制 |
| 4.2.3 建立绩效考核机制,完善激励机制 |
| 4.3 业务流程优化 |
| 4.3.1 完善预算编制和执行 |
| 4.3.2 构建授权审批体系 |
| 4.3.3 加强往来款项管理 |
| 4.4 货币资金内部控制制度优化 |
| 4.4.1 制定《J大学货币资金管理办法》 |
| 4.4.2 强化制度执行和监控 |
| 第五章 J大学货币资金内部控制保障机制 |
| 5.1 建立风险管理机制 |
| 5.2 完善内部信息沟通机制 |
| 5.3 完善内部监督机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 附录一 J大学货币资金内部控制情况调查表 |
| 附录二 J大学预算绩效评价指标权重专家调查表 |
（10）我国住房公积金监管体系研究 ——以玉林市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景及研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状及发展趋势 |
| 1.3 理论基础 |
| 1.3.1 政府失灵理论 |
| 1.3.2 回应性监管理论 |
| 1.4 研究方法与论文结构 |
| 第二章 住房公积金制度简述 |
| 2.1 我国住房金融的发展 |
| 2.1.1 住房金融的含义、性质 |
| 2.1.2 我国住房金融的发展及现状 |
| 2.2 住房公积金的含义与作用 |
| 2.2.1 住房公积金的含义 |
| 2.2.2 住房公积金的作用 |
| 2.3 我国住房公积金的管理制度 |
| 2.3.1 住房公积金的机构设置 |
| 2.3.2 住房公积金的管理机制 |
| 第三章 玉林市住房公积金管理现状 |
| 3.1 住房公积金管理机构设置 |
| 3.1.1 机构设置 |
| 3.1.2 决策机制 |
| 3.1.3 运行机制 |
| 3.2 住房公积金管理中心管理内容与方法 |
| 3.2.1 公积金的归集 |
| 3.2.2 公积金的支取 |
| 3.2.3 公积金贷款 |
| 3.3 住房公积金管理中心管理成效 |
| 3.3.1 公积金归集、支取情况 |
| 3.3.2 公积金支贷款控制情况 |
| 第四章 玉林住房公积金监管存在的不足及其原因 |
| 4.1 现行监管体系的不足 |
| 4.1.1 住房公积金监管机构存在的缺陷 |
| 4.1.2 住房公积金外部监管不力 |
| 4.1.3 住房公积金内部监管不足 |
| 4.1.4 住房公积金监管方法与环境不完善 |
| 4.2 存在监管漏洞的原因分析 |
| 4.2.1 相关部门干预不足 |
| 4.2.2 缺乏严格和科学的制约、监督和考核机制 |
| 4.2.3 监管流于形式 |
| 第五章 发达国家与地区住房公积金监管的经验 |
| 5.1 发达国家与地区的住房金融制度 |
| 5.1.1 新加坡中央公积金制度 |
| 5.1.2 香港的强积金制度 |
| 5.1.3 西方的住房保障制度 |
| 5.2 发达国家与地区的住房金融制度对我国的启示 |
| 5.2.1 完善相关法律与考核机制 |
| 5.2.2 独立的监管机构 |
| 5.2.3 实施动态监管 |
| 第六章 完善我国住房公积金监管体系的对策 |
| 6.1 强化住房公积金管理委员会的独立与权责 |
| 6.1.1 调整现行的管委会人员构成情况 |
| 6.1.2 明确管委会的独立性 |
| 6.1.3 制定并实施住房公积金监管规范 |
| 6.1.4 提供沟通与反馈的渠道 |
| 6.2 激励住房公积金管理中心构建内部监管网络 |
| 6.2.1 以法稽科为中心节点 |
| 6.2.2 财务科负责资金走向复核 |
| 6.2.3 档案室负责材料归档复核 |
| 6.2.4 网络信息科负责业务操作记录复核 |
| 6.2.5 形成监管记录并上报 |
| 6.3 构建住房公积金外部监管网络 |
| 6.3.1 住房公积金管理委员会作为中心结点 |
| 6.3.2 政府作为上级结点 |
| 6.4 完善回应性网络监管运行环境 |
| 6.4.1 完善相关法律法规 |
| 6.4.2 建立科学考核机制 |
| 6.4.3 建立监管培训机制 |
| 第七章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、浅议对单位购置职工住房的审计（论文参考文献）
- [1]内蒙古T县税务局财务内部控制优化研究[D]. 李春爽. 内蒙古大学, 2020(01)
- [2]事业单位国有资产管理绩效评价研究 ——以D研究所为例[D]. 钱琨. 云南财经大学, 2020(07)
- [3]HD水务局财政专项资金使用内控机制优化的研究[D]. 王忠华. 电子科技大学, 2020(08)
- [4]住房公积金问题研究 ——基于境外住房资金积累和住房融资经验[D]. 朱婷. 福建师范大学, 2011(05)
- [5]行政单位内部控制研究 ——以A局为例[D]. 乔叶. 西南财经大学, 2013(04)
- [6]行政A单位内部控制研究[D]. 李凌凌. 西南科技大学, 2018(02)
- [7]N市社保局统筹外补贴发放业务内部控制与优化研究[D]. 周悦. 吉林财经大学, 2020(06)
- [8]浅议对单位购置职工住房的审计[J]. 冷绍球,臧英. 审计理论与实践, 1998(01)
- [9]J大学货币资金内部控制研究[D]. 张驰. 江苏大学, 2019(02)
- [10]我国住房公积金监管体系研究 ——以玉林市为例[D]. 卜睿. 广西大学, 2015(03)
标签：行政事业单位内部控制规范; 内部控制; 绩效评价; 内控管理; 内控体系建设;