一、纳税申报不实的原因及对策（论文文献综述）
范慧俏[1]（2021）在《大连市个人所得税征管问题研究》文中研究表明税收是调节居民收入分配的重要手段之一,在我国税收肩负起了调节收入分配的重任。个人所得税以自然人为征税对象,是一种有效的经济调控手段,具有促进经济社会的发展和进步的功能。随着我国经济社会的发展和税收体系的不断完善,个人所得税的重要性逐渐凸显,个人所得税税收政策不断改革完善,2018年最新的个人所得税改革方案已开始实施。税收征管是保证税收制度发挥作用的执行的手段。只有提高税收征管的有效性,才能真正发挥税收的调节作用。个税税收政策改革是理论层面的,而个税征管是执行层面的,两相配合,才能使个人所得税税收任务圆满完成。本文选取大连市个人所得税征管问题作为主要研究对象。在对大量个人所得税征管问题研究的文献阅读的基础上,运用比较分析法和实证分析法对大连市个人所得税征管问题进行研究。研究发现大连市个人所得税征管问题主要有税源信息不对称、纳税服务不到位、纳税人参与度不高、汇算清缴问题多和外籍人征管效果差五个方面。通过运用税收遵从理论、信息不对称理论、新公共服务理论,对这些问题进行分析,找出大连市个人所得税征管问题的形成原因。最后提出从完善税源信息、提高纳税服务水平、升高纳税遵从度、健全汇算清缴配套制度以及提高外籍人个税征管水平五方面入手,使大连市个人所得税征管取得更好的效果,更好的发挥个人所得税调节居民收入分配的作用。
普映生[2]（2021）在《基层税务机关行使行政处罚权的风险及对策研究》文中指出伴随着中国经济国内国际双循环新格局的不断形成,经济发展模式也实现了由快速发展向高质量发展的根本转型,国民经济实力得到巨大增强。在国家财政收入中税收占到八成以上,而担负着“为国聚财为民收税”历史重大责任的基层税务机关,为了充分实现国家宏观政策的生根落地,进一步发挥税收调节经济职能,国家不断推出一系列税收政策以适应经济发展需求。在这种形势下对税收领域的监管也就被提到了一个新的高度。一方面对实施具体税务行政行为的基层执法者提出了更高的要求,从另一个角度来说同时也对纳税人维护税收遵从程度作出了新标准,但最关键的还是要提升税务执法水平。在执法过程中,税收罚款是最常见、最普通的执法行为,但也是最容易出问题、风险隐患较多的工作节点。传统的执法方式、执法理念已不能适应形势发展新格局,面对税务行政处罚案件日益频繁的严峻情形,如何在执法过程中查找执法风险点、规范处罚标准、进一步完善监督制约机制从而保护税务执法人员就显得十分迫切。本文以云南省税务系统行政处罚案件数量呈逐年增长态势为背景,充分运用访谈调研、文献研究和比较分析等方法,主要以风险管理、信息不对称和内部控制三个理论为基础,以B税务分局的行政处罚现状为例,通过查找该分局在税务行政处罚过程中存在的问题,并对其进行深入分析。同时为了增强对税务行政处罚案件的说服力,笔者还对部分县（区）税务局行政处罚现状（违法类型占比情况）采用了问卷调查的方式,先后对昆明、红河、文山等200个一线税务执法人员进行访谈,共发出200份,收回200份。为更直接、更详细掌握县（区）税务局在行政处罚方面存在的问题,笔者还分别对100名企业财务和办税人员进行了电话交流,获得部分信息。通过梳理基层税务机关在实施税务行政处罚时最常见的三个风险,分别是制度缺陷、“一事不二罚”概念模糊性风险和证据收集程序违法风险,而且还对税务行政处罚风险存在的原因进行分析,同时借鉴国内三个税务局降低行政处罚风险的做法,最后制定出税务行政处罚风险防范六个方面的措施,以期望能够对基层税务执法人员在实施税务行政处罚时如何识别执法风险、做好风险防范、提升风险意识、保护自身安全有所帮助。
范晓豪[3]（2021）在《个税专项附加扣除信息申报不实的法律治理研究》文中认为个人所得税专项附加扣除是2018年新个税法中的一大亮点,贯彻了为民切实减负的要求。为了保障专项附加扣除程序的平稳运行,国家先后出台了《个人所得税专项附加扣除暂行办法》、《个人所得税专项附加扣除操作办法》对专项附加扣除进行了更为详细的规范。由于专项附加扣除所涵盖的信息种类多、范围广,又需要通过纳税人自主上报相关扣除信息,容易产生专项附加扣除信息申报不实的问题。为了确保专项附加扣除的有效落实,强化税务机关对纳税人专项附加扣除申报的管理,需要从立法处着手加强对专项附加扣除信息申报不实的治理工作,完善对信息搜集与核实、事后惩戒等环节的法律规定,确保纳税人专项附加扣除稳定实施。因此,对纳税人专项附加扣除信息申报不实法律治理的讨论是十分有必要的,本文除引言和结语外主要通过以下几个部分对我国个人所得税专项附加扣除信息申报不实的法律治理进行了讨论:第一部分是对纳税人专项附加扣除信息申报不实基本内涵的研究。首先介绍了我国专项附加扣除的立法背景,然后提炼出专项附加扣除申报的具体范畴并对其特征进行了介绍与分析,引出专项附加扣除实施的难点—专项附加扣除信息申报不实,并对专项附加扣除申报不实行为进行了分类研究。第二部分对专项附加扣除信息申报不实的治理问题进行了讨论。解读专项附加扣除信息申报不实的深层次原因:纳税人的逐利心理、专项附加扣除申报程序复杂以及治理制度不健全的问题。通过法理视角检视治理过程中应当遵循的原则,分析目前我国专项附加扣除治理的立法现状,探究治理过程中存在的信息核实、事后惩戒障碍,找到专项附加扣除信息申报不实的法律治理方向。第三部分是通过对比美、日信息申报不实的治理制度,分析其共性价值,得出对我国专项附加扣除信息申报不实治理的启示。从美国和日本的信息管税、信用管税制度设计及其运行状态入手,分析日本与美国纳税信息申报不实治理制度中的合理内核,为完善我国的专项附加扣除信息申报不实治理立法提供帮助。第四部分是对我国纳税人专项附加扣除信息申报不实治理的立法建议。即在制度设计上需要加强专项附加扣除程序运行中对纳税人的权利保障,健全涉税信息共享的操作流程,完善纳税信用管理的立法工作。
徐霖雯[4]（2021）在《G市个人所得税税收遵从度提升研究》文中指出税收遵从度是税收研究工作中一个重要课题,较高的税收遵从度有助于增加政府财政收入,有效降低征纳成本,促进税负的公平,调节居民收入。个人所得税涉及到大量自然人和扣缴义务人的切身利益,自1980年个人所得税法实施以来,共进行了七次修订,特别是2018年的第七次修订后我国初步建立了综合与分类相结合的个人所得税新税制,改革内容变动大,影响深远,在此背景下研究提升个人所得税税收遵从度很有必要,对落实个人所得税新政,提高税收征管水平,促进社会公平有着重要意义。因此本文采用文献研究和实证分析的方法,首先对国内外税收遵从度的研究成果进行回顾,阐明研究目的,阐述税收遵从、税收遵从度的概念,列举衡量税收遵从度的方法,分析税收遵从度的前景理论和信息不对称理论。继而以G市为样本,通过实际调研数据及调查问卷方式对G市个人所得税的税收遵从度现状进行分析,指出目前税收遵从存在的问题,如申报征收质量不高,纳税服务水平有待优化,社会协同共治程度不够,继而深入分析影响该市个人所得税税收遵从度提升的原因,最后在借鉴国内外优秀的提升税收遵从度的经验做法的基础上,从纳税服务、税收征管、社会环境等方面探索提升G市个人所得税税收遵从度的有效途径。
刘中林[5]（2020）在《房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例》文中研究表明近年来,随着房地产市场的繁荣,契税在地方税体系中占据的比重越来越大。在国内房产税政策尚未全面实施的背景下,契税的征收发挥着重要的房产市场调控功能。但是由于契税属于地方税种,征收标准由地方政府制定,没有统一完善的立法体系。标准的不统一、地方政府经济利益的考量、契税征管人力和技术手段的短缺、契税监管体系不够严密等多重因素的交织,造成契税征管存在漏洞,也给契税违法违规行为留下了可乘之机。契税征管中经常发现,不少房产开发企业在销售商品房时公然违反国家税务总局关于契税征收管理的规定,私自代收本应由购房者自行申报缴纳的契税。有些甚至代收契税三年、五年甚至十年后,仍然没有前往税务机关申报缴纳,使违规代收的契税成为企业长期使用的“无息贷款”。更严重的是部分房产企业由于经营不善,面临资金链断裂的风险,无法及时为购房者缴纳契税,使得不少购房者因此迟迟不能取得不动产权证书,大大激化了购房者与房企的矛盾,造成社会的不安定。当前国内外针对契税（国外没有契税,主要为房产税或财产税等房地产税收方面的税种）的研究虽多,也有部分涉及到违规代收契税的危害、成因及治理对策的研究,但在实证研究、理论分析、治理存在的问题及对策方面要么研究不够深入、要么分析不够全面。为了使研究更深入、更具体,选取揭阳这样一个地级市为例,通过设计发放调查问卷,走访一线的税务人员、税务领域的专家及契税从业人员,对当地房企违规代收契税的现状、影响、治理实践等方面进行实证研究,并运用理论对违规代收契税治理方面存在的问题及成因进行分析,从提升房企税收遵从、强化契税监管、完善政策法规、优化契税纳税服务、形成综治合力等五个维度,有针对性提出治理违规代收契税的对策建议。
陈姣[6]（2020）在《S市高收入群体个人所得税征管问题研究》文中研究表明随着经济的发展,税收这块“蛋糕”越做越大,但与之而来的是经济的增长与贫富差距的扩大。个人所得税是重要的调节工具,能起到增加组织收入和调节收入分配的作用,而个人所得税征管的重点和难点始终是高收入群体个人所得税的征管。根据二八原则,税务机关只有管理好了20%的高收入群体的个人所得税,个人所得税“调节阀”的作用才能得到真正的发挥。本文从S市近几年对高收入群体的个人所得税征管实践入手,通过案例分析法和观察法去收集S市税收征管的数据,阐述S市在高收入群体个税征管方面的管理实践及存在问题。结合公平理论、信息不对称理论、纳税遵从理论,分析S市高收入群体个人所得税征管中存在的征管瓶颈如个税“调节阀”功能未充分发挥、个税征管结果偏离定位、存在较大规模税收流失等问题。结合S市统计年鉴的官方数据及金税三期系统的数据,根据税收流失模型预估出S市近几年高收入群体个人所得税流失的规模,并运用公共管理的视角从征管主体专业化程度较低、征管机制存在漏洞、信息收集机制不完善、惩罚监督机制不健全四个方面去分析S市高收入群体个人所得税征管问题的成因。提出优化S市高收入群体征管的建议:科学的划定高收入群体的范围,完善征管制度,加强信息平台的建设和自然人诚信评价体系建设,结合大企业管理、通过新个税法的宣传优化营商环境,为高收入群体在S市扎根创造更好条件,提升纳税遵从度,营造良好的社会诚信氛围。个人所得税法改革的趋势是“调高、扩中、提低”。本文尝试在新个税法改革的背景下研究了个人所得税征管的重难点问题,试图在税收征管的实践上进一步加强S市对于高收入群体的个人所得税征管,提升高收入群体的个税征管效率,减少高收入群体的税收流失,促进税收公平。
王玉洁[7]（2020）在《边疆区域税收风险管理问题及对策研究 ——以德宏州为例》文中研究指明随着我国经济体制改革和税收征管体制改革的不断深入,税收风险管理的重要性日益凸显。2018年国地税合并,省、州市、县区分三级设立了税收风险管理部门,机构初设,在税收风险管理工作的具体流程、职责划分、工作机制、模型搭建、人员配置等方面,大部分税务机关仍然处于摸索阶段,没有形成与机构设置配套的一系列措施。就云南省而言,德宏州税务局在机构合并前,即2017年就开展了“以税收风险为核心”的征管体制改革,先行先试,解决了具体流程、职责划分和部分工作机制的问题,面临的模型构建和数据集中等问题也是其他税务机关正在面对或即将面对的问题,改革经验具有现实参考意义,问题研究也具有创新价值。本文将税收风险管理融入边疆区域税收管理特点中,探索边疆区域在税收风险管理工作中特殊问题的解决方法,并从理念上和措施上提出了完善的对策和建议,最终希望能够通过研究成果的运用,提升德宏州乃至云南省税收风险管理的质效。
赵冬冬[8]（2020）在《税务机关社会保险费征缴中存在的问题及完善对策 ——以B县税务局为例》文中研究说明我国社会保险费在建国之后,经历了初创、建立和完善的过程,贯穿在这一过程中的三次较大的改革,由工会主导银行代收到劳动部门征收的变化,再由劳动部门征收到人社部门与税务部门二元主体征收阶段,再到现在的税务部门统一征收阶段,至此确定了税务部门成为社会保险费唯一征收主体。税务部门在此次社会保险费改革的重要性凸显出来,“社保费”朝着“社保税”改革也是一种趋势,因此税务部门社会保险费的征缴工作需要进一步优化,以适应时代改革发展的需要,从而完善和发展社会保障制度。本文立足于国地税机构合并改革和2019年1月1日起社会保险费归税务机关征收的现实背景,通过搜集整理2019年以来B县税务局的社会保险费征缴工作实际的相关材料,对B县税务局社会保险费的征缴工作进行了深入的分析,通过对税务分局管理人员、各行各业的企业财务人员以及不同村街的城乡居民以调查问卷的方式来收集真实有效的数据,找出了其中存在的问题,为解决社会保险费征缴工作存在的问题以提高税务机关社会保险费征缴效率提供了数据支撑。论文将公共管理理论、流程再造理论应用于社会保险费的征缴工作中,从公共管理者的角度出发,给税务机关工作人员提出了一些提高社会保险费征缴能力和征缴水平的对策,以便能够更好的为缴费人服务,提高工作效率;从管理流程出发,为税务机关提供了通过改变业务流程、优化信息系统以提高工作效率的思路,这些都对B县税务局今后的社会保险费征缴工作的完善具有借鉴意义。
林丽明[9]（2020）在《德化县陶瓷电商税收征管研究》文中认为随着网络信息技术的普及,电子商务得到了空前的发展,全面渗透进经贸往来、社会生产和居民的日常生活中,已经成为中国经济发展的新动能。但是电子商务有别于传统商务模式的特性也给税收征管带来了严峻的挑战,造成了电商交易的总体税收流失额正逐年攀升。世界陶瓷之都——泉州市德化县是全国最大的陶瓷电子商务产业基地,连续三年跻身“中国大众电商创业最活跃的50个县”十佳,连续四年获评中国电商百佳县。近年来,该县陶瓷电商交易额高达百亿元,但是在税收征管成效上出现税收收入与税源情况不匹配的现象,税收流失严重。税收流失会削减财政收入、削弱税法权威、破坏市场秩序,影响整个经济运行的态势,亟需采取有效的措施以缓解电子商务税收征管问题,进一步堵塞税收征管漏洞。本文依照提出问题、分析问题、解决问题的思路,综合运用文献研究法、案例分析法对德化县陶瓷电商的税收征管进行研究。通过对德化县税务部门、陶瓷电商纳税人的调查研究,发现德化县陶瓷电商存在着不容忽视的税收征管漏洞,具体表现为税务登记不规范、申报纳税不实、发票管理乏力、账簿管理受阻。而引发征管问题的主要原因在于税务机关征管能力和需求不匹配、税收风险管理缺位、信息管税水平低下和纳税人税收遵从度不高。因此,在借鉴相关文献研究成果和理论的基础上,提出了夯实税收征管基础、利用“产-销”链条进行风险识别与应对、完善涉税信息的采集与应用、引导纳税人税收遵从的征管对策。希望本研究能在工作思路、征管方法等多方面为电子商务税收征管问题的解决提供参考和借鉴,促进依法纳税,提高税收征管质量和效率。
邱丽娜[10]（2020）在《高收入者个人所得税收入流失管理优化研究 ——以范XX“阴阳合同”偷逃税款事件为例》文中提出伴随着我国经济的迅猛发展,诸如收入分配不均衡、贫富之间差距加大,这些问题也日渐凸显出来,由于个人所得税调节具有调节收入的作用,社会民众、学者越来越关注其征收管理。但个人所得税的征收管理依旧存在很多漏洞和问题,特别是高收入者个人所得税收入流失现象十分普遍和严重,有损税收公平。2018年,范XX被爆出“阴阳合同”偷逃税款事件,更是从侧面反映出我国高收入者个人所得税税款流失严重程度。虽然,2018年个人所得税进行了改革,但个税流失问题尚未得到有效解决,因此研究高收入者个人所得税流失问题和优化管理对策,具有十分重要的现实意义。本文以税收公平理论和信息不对称理论为基础,通过梳理范XX“阴阳合同”偷逃税款案件始末,识别其偷逃税款手段,从个人所得税的征收管理模式中体现的纳税人、税务机关、涉税第三方三个角度,运用税收公平理论、信息不对称理论,深入分析高收入者个人所得税流失的原因,给出优化高收入者的个人所得税税款流失管理的建议。经研究得出,高收入者个人所得税之所以流失严重,其原因在于个人所得税的制度在促进税收公平上还存在漏洞,申报制度不完善,纳税人诚信申报纳税的意识和自觉性不高,税务机关监管稽查不力、第三方信息收集运用效果不佳,协税护税机制运行不畅等。因此,优化高收入者个人所得税管理,就要进一步优化个人所得税公平制度,培养纳税人的纳税意识提高税收遵从,提高税务机关征管能力和水平,加强协同治税。
二、纳税申报不实的原因及对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、纳税申报不实的原因及对策（论文提纲范文）
（1）大连市个人所得税征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)选题背景和研究意义 |
| 1.选题背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)文献综述 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| (三)研究方法 |
| 1.比较分析法 |
| 2.实证分析法 |
| (四)研究内容 |
| 二、相关理论基础及我国现行个税征管制度 |
| (一)相关概念界定 |
| 1.个人所得税 |
| 2.税收征管 |
| (二)理论基础 |
| 1.税收遵从理论 |
| 2.信息不对称理论 |
| 3.新公共服务理论 |
| (三)我国现行个税征管制度 |
| 1.征管对象 |
| 2.征管内容 |
| 3.征管模式 |
| 4.征管工具 |
| 三、大连市个人所得税征管概况及存在问题 |
| (一)大连市个人所得税税收及征管情况 |
| 1.个税税收概况 |
| 2.个税征管情况 |
| (二)大连市个税征管存在主要问题 |
| 1.税源信息不对称 |
| 2.纳税服务不到位 |
| 3.纳税人参与度不高 |
| 4.汇算清缴问题多 |
| 5.外籍人征管效果差 |
| 四、大连市个税征管存在问题的原因分析 |
| (一)税源信息不完善 |
| 1.税源信息的取得机制不顺畅 |
| 2.税源信息整合机制未建立 |
| (二)纳税服务力量不足 |
| 1.税务人员专业能力不强 |
| 2.税务人员服务意识不强 |
| 3.第三方专业力量不足 |
| (三)纳税遵从度不高 |
| 1.主动纳税意识淡薄 |
| 2.对纳税人约束力不足 |
| 3.税收透明度不高 |
| (四)汇算清缴配套制度不健全 |
| 1.纳税信用监管欠缺 |
| 2.补退税管理办法滞后 |
| 3.涉税服务行业不完善 |
| (五)外籍人征管难度大 |
| 1.自然人信息采集不完善 |
| 2.自行申报缺乏有效抓手 |
| 3.风险管理相对薄弱 |
| 五、大连市个税征管问题的解决对策 |
| (一)完善税源信息 |
| 1.完善自然人信息库 |
| 2.建立个税征管信息平台 |
| 3.构建比对规则体系 |
| (二)提高纳税服务水平 |
| 1.以纳税人需求为导向 |
| 2.转变纳税服务理念 |
| 3.加强人才队伍建设 |
| 4.形成非盈利性第三方力量 |
| (三)提高纳税遵从度 |
| 1.加大宣传教育力度 |
| 2.营造和谐征纳关系 |
| 3.强化纳税奖惩机制 |
| (四)健全汇算清缴配套机制 |
| 1.优化年度汇算清缴“四分”引导方案 |
| 2.推动税收信用数据信息体系建设 |
| 3.完善补退税工作机制 |
| 4.完善税务代理制度体系 |
| (五)提高外籍人个税征管水平 |
| 1.建立纳税人识别号制度 |
| 2.引导外籍人自觉申报 |
| 3.健全纳税评估及监管机制 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（2）基层税务机关行使行政处罚权的风险及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 导论 |
| 一、选题背景及研究意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)研究意义 |
| 二、国内外税务行政处罚研究动态及文献评述 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)文献评述 |
| 三、研究内容和研究方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 四、创新与不足点 |
| (一)创新点 |
| (二)不足点 |
| 第一章 关键概念界定及相关研究理论基础 |
| 第一节 税务行政处罚的含义及其特征 |
| 一、行政处罚的含义及分类 |
| 二、税务行政处罚概述及其特征 |
| 第二节 税务行政处罚的风险及指导原则 |
| 一、税务行政处罚的风险 |
| 二、税务行政处罚的指导原则 |
| 第三节 税务行政处罚的风险理论基础 |
| 一、风险管理理论 |
| 二、内部控制理论 |
| 三、信息不对称理论 |
| 第二章 基层税务机关行使行政处罚权现状及存在问题分析 |
| 第一节 基层税务机关行使行政处罚权的现状—以B税务分局为例 |
| 一、B税务分局简介及征管概况 |
| 二、B税务分局行政处罚现状 |
| 三、部分县(区)税务局行政处罚现状 |
| 第二节 基层税务机关行使行政处罚权存在问题 |
| 一、B税务分局自身存在的问题 |
| 二、部分县(区)税务局存在的共性问题 |
| 第三章 基层税务机关行使行政处罚权风险及成因分析 |
| 第一节 税务机关行使行政处罚权的风险识别 |
| 一、制度缺陷带来潜在风险 |
| 二、以“一事不二罚”为例的法律概念模糊性风险 |
| 三、证据收集程序违法风险 |
| 第二节 基层税务机关行政处罚风险成因分析 |
| 一、税务行政处罚风险意识重视程度偏弱 |
| 二、税务行政处罚内控监督管理落实不力 |
| 三、税务行政处罚信息不畅导致问题复杂 |
| 第四章 国内降低税务行政处罚风险做法借鉴 |
| 第一节 国内降低税务行政处罚风险做法 |
| 一、广东省深圳市税务局:“智税”创新税务风险预防新举措 |
| 二、山东省烟台市税务局:依托“双中台”建立税收风险“分诊台” |
| 三、辽宁省大连市税务局:定目标、找疑点、识风险 |
| 第二节 国内降低税务行政处罚风险做法启示 |
| 一、树立风险意识,强化风险识别能力 |
| 二、查找风险疑点,确定风险目标 |
| 三、科技全流程监控,多部门协作配合 |
| 第五章 基层税务机关行使行政处罚权风险防范对策 |
| 第一节 加强税收法律体制建设 |
| 一、规范自由裁量权配套制度 |
| 二、研究制定税务证据法 |
| 三、大力推行税务证明事项告知承诺制 |
| 第二节 提升执法人员综合素质 |
| 一、提升基层税务执法队伍的整体专业水平 |
| 二、建立人才培养的“走出去”与“引进来”战略 |
| 三、建立税务人员容错纠错机制 |
| 第三节 强化税收与科技相融合 |
| 一、操作系统设计要突出适用性和针对性 |
| 二、系统功能设计要与税收业务需求相适应 |
| 三、税收管理实现要与人工智能技术相契合 |
| 四、税收大数据分析要与税收数据治理相匹配 |
| 第四节 营造公正透明执法环境 |
| 一、强化政务信息公开制度 |
| 二、落实税务处罚回避制度 |
| 三、引入第三方评估机制 |
| 第五节 筑牢风险意识依法治税 |
| 一、以纳税人的经营行为为基础,正确识别风险等级 |
| 二、根据风险等级大小的不同,分别实行不同管理方式 |
| 第六节 完善税务处罚监督机制 |
| 一、健全内外监督控制体系 |
| 二、建立科学绩效考评体系 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（3）个税专项附加扣除信息申报不实的法律治理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 选题背景与选题意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国内研究现状 |
| 1.2.2 国外研究现状 |
| 1.2.3 综合评述 |
| 1.3 研究方法与创新点 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 创新点 |
| 2 专项附加扣除信息申报不实的基本内涵 |
| 2.1 专项附加扣除申报的范畴界定 |
| 2.1.1 专项附加扣除的立法背景 |
| 2.1.2 专项附加扣除申报的基本概念 |
| 2.1.3 专项附加扣除申报的基本特征 |
| 2.2 专项附加扣除信息申报不实的分类 |
| 2.2.1 专项附加扣除信息的虚报 |
| 2.2.2 专项附加扣除信息的误报 |
| 3 专项附加扣除信息申报不实治理的问题探究 |
| 3.1 专项附加扣除信息申报不实的原因 |
| 3.1.1 纳税人的逐利心理 |
| 3.1.2 信息申报程序的复杂性 |
| 3.1.3 约束机制的缺位 |
| 3.2 专项附加扣除信息申报不实治理的法理分析 |
| 3.2.1 专项附加扣除信息申报不实治理中的诚实信用原则 |
| 3.2.2 专项附加扣除信息申报不实治理中的公平原则 |
| 3.2.3 专项附加扣除信息申报不实治理中的效率原则 |
| 3.3 我国对于专项附加扣除信息申报治理的立法现状 |
| 3.3.1 专项附加扣除信息核实制度的立法现状 |
| 3.3.2 专项附加扣除信息申报不实惩戒制度的立法现状 |
| 3.4 专项附加扣除信息申报不实治理的障碍 |
| 3.4.1 专项附加扣除信息的核实 |
| 3.4.2 专项附加扣除信息的惩戒 |
| 4 纳税信息申报不实规制的域外经验及启示 |
| 4.1 美国纳税信息申报不实治理的启示 |
| 4.1.1 美国的信息管税制度设计 |
| 4.1.2 美国涉税信息提供制度的启示 |
| 4.2 日本纳税信息申报不实规制启示 |
| 4.2.1 日本的信用管税制度设计 |
| 4.2.2 日本纳税信用管理立法的启示 |
| 4.3 小结 |
| 5 完善我国专项附加扣除信息申报不实法律治理的建议 |
| 5.1 完善纳税人权利保障程序 |
| 5.1.1 明确纳税人专项附加扣除信息的利用边界 |
| 5.1.2 健全纳税人惩戒的事后修复机制 |
| 5.2 健全信息搜集、核对机制 |
| 5.2.1 加强涉税信息共享的顶层设计 |
| 5.2.2 完善信息共享的运行机制 |
| 5.3 完善纳税信用管理法律制度 |
| 5.3.1 制定全国性质的纳税信用管理法 |
| 5.3.2 失信惩戒与守信激励机制的完善 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（4）G市个人所得税税收遵从度提升研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 研究评价 |
| 1.3 研究方法与研究内容 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 创新与不足 |
| 1.4.1 创新之处 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 概念界定与理论基础 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 税收遵从 |
| 2.1.2 税收遵从度 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 前景理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 第3章 G市个人所得税税收遵从度现状及存在问题 |
| 3.1 G市个人所得税税收遵从度现状 |
| 3.1.1 G市提升个人所得税税收遵从度的管理实践 |
| 3.1.2 G市个人所得税税收遵从度概况 |
| 3.2 G市提升个人所得税税收遵从度方面存在的问题 |
| 3.2.1 申报征收管理不到位 |
| 3.2.2 纳税服务水平偏低 |
| 3.2.3 社会协同共治程度不够 |
| 第4章 影响G市个人所得税税收遵从度提升的原因 |
| 4.1 征收管理方面 |
| 4.1.1 自然人基础信息不完善 |
| 4.1.2 日常监管不到位 |
| 4.1.3 税收风险管理不深入 |
| 4.1.4 税收执法规范性和刚性不足 |
| 4.2 纳税服务方面 |
| 4.2.1 服务深度广度不够 |
| 4.2.2 服务思想认识不足 |
| 4.3 社会环境方面 |
| 4.3.1 税收遵从意识薄弱 |
| 4.3.2 涉税信息共享程度不够 |
| 4.3.3 纳税信用体系建设不完善 |
| 第5章 国内外提升个人所得税税收遵从度的经验借鉴 |
| 5.1 国外经验借鉴 |
| 5.1.1 美国基层税务部门提升税收遵从度路径 |
| 5.1.2 澳大利亚基层税务部门提升税收遵从度路径 |
| 5.2 国内经验借鉴 |
| 5.2.1 南通市税务局提升税收遵从度路径 |
| 5.2.2 苏州工业园区税务局提升税收遵从度路径 |
| 5.3 启示与借鉴 |
| 第6章 G市提升个人所得税税收遵从度的对策建议 |
| 6.1 加强征收管理提高遵从效率 |
| 6.1.1 完善自然人税收基础信息 |
| 6.1.2 提升申报征收质量 |
| 6.1.3 健全风险防控体系 |
| 6.1.4 规范税收执法行为 |
| 6.2 优化纳税服务提升遵从意愿 |
| 6.2.1 分类宣传提升纳税人知晓度 |
| 6.2.2 优化咨询辅导方便纳税人办税 |
| 6.2.3 做好正面引导化解涉税争议 |
| 6.2.4 建设高素质人才队伍 |
| 6.3 优化税收社会环境提升整体遵从质量 |
| 6.3.1 推进社会化协同共治 |
| 6.3.2 拓展涉税数据共享与应用 |
| 6.3.3 健全纳税信用评价体系 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 附录 个人所得税纳税遵从度调査问卷 |
| 致谢 |
（5）房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 0 绪论 |
| 0.1 研究背景 |
| 0.2 研究目的与意义 |
| 0.3 国内外文献综述 |
| 0.4 研究的主要内容 |
| 0.5 研究方法 |
| 0.6 创新与不足 |
| 1 房企违规代收契税基本范畴及相关理论 |
| 1.1 房企违规代收契税基本范畴 |
| 1.1.1 房企代收契税概念界定 |
| 1.1.2 房企代收契税违规的依据 |
| 1.1.3 房企违规代收契税治理必要性 |
| 1.2 相关理论 |
| 1.2.1 税收遵从理论 |
| 1.2.2 税收风险管理理论 |
| 2 揭阳房企违规代收契税调查 |
| 2.1 揭阳房企违规代收契税情况调查问卷 |
| 2.1.1 调查问卷相关情况说明 |
| 2.1.2 调查问卷结果统计分析 |
| 2.2 访谈结果及归纳 |
| 2.2.1 访谈情况说明 |
| 2.2.2 访谈结果分析 |
| 3 房企违规代收契税的影响及揭阳的治理实践 |
| 3.1 房企违规代收契税的影响 |
| 3.1.1 对购房者权益的影响 |
| 3.1.2 对税务部门的影响 |
| 3.1.3 对房地产行业的影响 |
| 3.1.4 对行政审批效率的影响 |
| 3.1.5 对地方经济社会发展的影响 |
| 3.2 揭阳市房企违规代收契税治理实践 |
| 3.2.1 组织开展违规代收契税集中整治 |
| 3.2.2 加大委托代征监管力度 |
| 3.2.3 建立房地产税种一体化管理体系 |
| 3.2.4 加大契税政策宣传辅导力度 |
| 4 房企违规代收契税治理存在的问题及原因 |
| 4.1 房企契税遵从度有待提升 |
| 4.1.1 资金短缺加大房企税收遵从难度 |
| 4.1.2 房企自私性不遵从推高契税违法增量 |
| 4.2 契税法律法规有待完善 |
| 4.2.1 契税税制设计与契税征管严重脱节 |
| 4.2.2 契税违法处罚标准需要进一步明确 |
| 4.3 违规代收契税监管力度不够 |
| 4.3.1 违规代收契税监管力量薄弱 |
| 4.3.2 违规代收契税风险防范不到位 |
| 4.4 契税纳税服务还有较大提升空间 |
| 4.4.1 契税宣传辅导效果不佳 |
| 4.4.2 契税电子化办税有待加强 |
| 4.5 违规代收契税综合治理机制亟需建立 |
| 4.5.1 尚未形成契税协税护税合力 |
| 4.5.2 契税违法违规监督缺位 |
| 5 优化房企违规代收契税治理的对策 |
| 5.1 加大奖惩力度提升房企税收遵从 |
| 5.1.1 发挥守法激励提升房企税收遵从 |
| 5.1.2 加大契税违法惩戒减少房企自私性不遵从 |
| 5.2 完善法律法规堵塞违规代收契税漏洞 |
| 5.2.1 优化契税制度规范契税征管 |
| 5.2.2 健全征管法体系细化契税违法处罚标准 |
| 5.3 加强契税监管严防违规代收风险 |
| 5.3.1 强化契税征管和税收执法监督 |
| 5.3.2 推进分类分级管理严控契税违法风险 |
| 5.4 优化纳税服务增进契税办税便利 |
| 5.4.1 创新宣传辅导培育遵从文化 |
| 5.4.2 借力信息化手段加快电子办税进程 |
| 5.5 加快建立违规代收契税综合治理机制 |
| 5.5.1 加大房地产涉税信息共享 |
| 5.5.2 鼓励各方参与契税违法监督 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 附录1 揭阳市房产开发企业违规代收契税情况调查问卷 |
| 附录2 关于揭阳市房产开发企业代收契税调查问卷的相关访谈 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
| 学位论文数据集 |
（6）S市高收入群体个人所得税征管问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及问题的提出 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.3 研究目的与意义 |
| 1.4 研究思路与研究方法 |
| 1.5 论文创新点 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 基尼系数 |
| 2.2 高收入群体相关概念 |
| 2.3 基本理论 |
| 3 S市高收入群体特性及征管现状 |
| 3.1 S市高收入群体的收入结构及特性 |
| 3.2 S市高收入群体个人所得税的征管现状 |
| 4 S市高收入群体个人所得税征管存在的问题 |
| 4.1 个税“调节阀”功能未充分发挥 |
| 4.2 个税征管结果偏离定位 |
| 4.3 S市高收入群体个人所得税存在较大规模的流失 |
| 5 S市高收入群体个人所得税征管问题产生的原因 |
| 5.1 征管主体专业化程度较低 |
| 5.2 征管机制存在漏洞 |
| 5.3 信息收集机制不完善 |
| 5.4 惩罚监督机制不健全 |
| 6 优化S市高收入群体个人所得税征管的对策 |
| 6.1 确定S市高收入群体范围 |
| 6.2 完善对高收入群体征管制度 |
| 6.3 健全高收入群体税收法律法规 |
| 6.4 配套高收入群体数据管理系统 |
| 6.5 提高高收入群体税收遵从度 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）边疆区域税收风险管理问题及对策研究 ——以德宏州为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景与意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 第三节 研究方法 |
| 一、文献研究法 |
| 二、案例分析法 |
| 三、实地访谈法 |
| 第二章 税收风险管理的相关理论基础 |
| 第一节 税收风险管理的相关概念 |
| 一、风险与风险管理 |
| 二、税收风险与税收风险管理 |
| 三、税收风险管理的流程及内容 |
| 第二节 相关基础理论 |
| 一、新公共管理理论 |
| 二、风险管理理论 |
| 三、纳税遵从理论 |
| 第三章 德宏州税务局税收风险管理工作的具体实践 |
| 第一节 税收管理中引入风险管理的必要性 |
| 一、传统税收管理方式不适应新形势的发展 |
| 二、征纳双方信息不对称现象日益突出 |
| 三、税收征管资源难以满足征管工作的需求 |
| 四、“放管服”改革对税务机关提出了新要求 |
| 第二节 德宏州税收风险管理的主要做法 |
| 一、改革背景 |
| 二、税收风险管理职责及组织构架 |
| 三、风险管理工作流程及相关系统 |
| 第三节 德宏州税收风险管理工作成效 |
| 一、风险任务推送成效 |
| 二、风险指标建设情况 |
| 第四章 德宏州税务局税收风险管理存在的问题 |
| 第一节 缺乏科学高效的税收风险模型 |
| 一、缺乏有效的风险指标 |
| 二、指标缺乏合理权重算法 |
| 第二节 缺乏有效的基础数据支撑 |
| 一、内部基础数据质量不高 |
| 二、外部第三方数据获取受限 |
| 第三节 缺乏税收风险管理专业人才 |
| 一、风险管理需要具备的专业素质 |
| 二、德宏州税务局风险管理人员配置现状 |
| 第四节 德宏州边疆区域税收风险管理难点 |
| 一、边境贸易纳税人税收遵从度低 |
| 二、珠宝玉石行业税收贡献率低 |
| 第五章 德宏州税收风险管理工作存在问题的原因分析 |
| 第一节 经验和平台限制导致模型设计困难 |
| 一、模型设计可供边疆地区借鉴的经验较少 |
| 二、特定行业及事项风险模型精度较低 |
| 三、数据集中不足影响模型搭建 |
| 第二节 税收风险大数据分析支撑不足 |
| 一、传统税收管理思维的桎梏 |
| 二、涉税数据的可用性难以保证 |
| 三、数据分析手段的滞后 |
| 四、税收共治格局尚未形成 |
| 第三节 税收风险管理专业人才培养缺乏力度 |
| 一、人才培养重视度不够 |
| 二、人才培养针对性不强 |
| 三、人才激励机制不健全 |
| 第四节 德宏州边疆特殊行业影响税收风险管理效能 |
| 一、边境贸易带来税收风险管理难点 |
| 二、珠宝玉石交易形式多元化带来管理盲区 |
| 三、政策和体制原因带来税收风险 |
| 第六章 完善边疆区域税收风险管理工作的对策建议 |
| 第一节 构建边疆区域税收风险管理模型 |
| 一、结合边疆特点建立税收风险指标库 |
| 二、构建本地适用的税收风险识别模型 |
| 第二节 强化税收风险管理政策和数据保障 |
| 一、建设税收政策专家和数据分析人才队伍 |
| 二、推动构建德宏州共享数据管理平台 |
| 第三节 打造风险管理专业人才队伍 |
| 一、科学配置税收风险管理人员 |
| 二、创新专业人才培养方法 |
| 第四节 运用信用评价和大数据突破边疆税收风险难点 |
| 一、建立“信用+风险”纳税人涉税信用评价制度 |
| 二、建立健全与第三方涉税数据动态交换机制 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录 A 德宏州税收风险管理问题访谈提纲(州局) |
| 附录 B 德宏州税收风险管理问题访谈提纲(县区局) |
| 致谢 |
（8）税务机关社会保险费征缴中存在的问题及完善对策 ——以B县税务局为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 现实意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国内研究现状 |
| 1.3.2 国外研究现状 |
| 1.3.3 述评 |
| 1.4 研究方法及思路 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究思路 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 社会保险费 |
| 2.1.2 社会保险费征缴 |
| 2.1.3 社会保险费征缴模式 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 税收行政效率理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 公共管理伦理 |
| 2.2.4 流程再造理论 |
| 第三章 B县税务局社会保险费征缴工作现状与成效 |
| 3.1 B县税务局社会保险费征缴工作现状 |
| 3.1.1 设置了专门科室和征缴力量 |
| 3.1.2 明确了社会保险费征缴流程 |
| 3.1.3 完善了社会保险费征缴信息化建设 |
| 3.1.4 加强了与人社部门、医保部门的联系 |
| 3.1.5 加大了社会保险费相关政策的宣传 |
| 3.2 B县税务局社会保险费征缴成效 |
| 3.2.1 社会保险费征缴遵从度提高 |
| 3.2.2 社会保险费的征缴更显规范性 |
| 3.2.3 社会保险费征缴综合满意度相对较高 |
| 第四章 B县税务局社会保险费征缴工作存在的问题及原因分析 |
| 4.1 B县税务局社会保险费征缴工作存在的问题 |
| 4.1.1 征缴人员专业程度难以满足需求 |
| 4.1.2 社会保险费征缴流程较为复杂 |
| 4.1.3 相关部门之间协调沟通难度较大 |
| 4.1.4 社会保险费征缴效率有待提高 |
| 4.1.5 社会保险费申报信息存在不实 |
| 4.2 B县税务局社会保险费征缴问题的原因分析 |
| 4.2.1 相关法律法规政策缺失 |
| 4.2.2 信息系统模块功能不完善 |
| 4.2.3 缴费服务制度建设不全面 |
| 4.2.4 部门间协调合作机制尚未建立 |
| 4.2.5 缴费人权益意识仍需要提升 |
| 4.2.6 “重税轻费”思想的存在 |
| 第五章 税务机关社会保险费征缴工作的完善对策 |
| 5.1 构建完善的社会保险费征缴法律体系 |
| 5.2 加强社会保险费征缴专业人才队伍的建设 |
| 5.2.1 加强社会保险费征收窗口人员的专业素质 |
| 5.2.2 加强管理分局社会保险费管理人员的专业素质 |
| 5.2.3 储备稽查局社会保险费专业人才 |
| 5.3 优化社会保险费征缴流程 |
| 5.4 健全社会保险费征缴服务体系 |
| 5.4.1 加大宣传力度,增强参保意识 |
| 5.4.2 优化信息系统,加强信息化建设 |
| 5.4.3 健全服务制度,提升服务水平 |
| 5.5 完善部门间协调合作机制 |
| 5.5.1 明确相关各部门职责 |
| 5.5.2 提高部门间的信息衔接 |
| 5.5.3 建立部门间协调合作机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 本文的研究结论 |
| 6.2 有待进一步研究的问题 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
（9）德化县陶瓷电商税收征管研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景和意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究综述 |
| 一、国外文献综述 |
| 二、国内文献综述 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究方法和研究思路 |
| 一、研究方法 |
| 二、研究思路 |
| 第四节 创新之处 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、电子商务 |
| 二、税收征管 |
| 三、税收流失 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、税收征管效率理论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 三、税收遵从理论 |
| 第三章 德化县陶瓷电商税收征管现状及存在的问题 |
| 第一节 德化县陶瓷电商税收征管现状 |
| 一、德化县陶瓷电商发展现状 |
| 二、德化县陶瓷电商税收征管基本情况 |
| 第二节 德化县陶瓷电商税收流失分析 |
| 一、行业实际税收贡献率低 |
| 二、预测税收流失规模大 |
| 第三节 德化县陶瓷电商税收征管漏洞分析 |
| 一、税务登记不规范 |
| 二、申报纳税不实 |
| 三、发票管理乏力 |
| 四、账簿管理受阻 |
| 第四章 德化县陶瓷电商税收征管问题的原因分析 |
| 第一节 征管能力与需求不匹配 |
| 一、纳税主体难以确定 |
| 二、交易信息难以获取 |
| 三、调查巡查难以开展 |
| 第二节 行业税收风险管理缺位 |
| 第三节 信息管税水平低下 |
| 一、涉税信息采集渠道不畅通 |
| 二、业务与技术融合浮于表面 |
| 第四节 纳税人税收遵从度不高 |
| 一、经营者纳税意识淡薄 |
| 二、税收违法成本低 |
| 三、纳税信用结果运用欠佳 |
| 第五章 完善德化县陶瓷电商税收征管的对策与建议 |
| 第一节 夯实税收征管基础 |
| 一、规范税务登记环节 |
| 二、强化申报纳税制度 |
| 三、推广使用电子发票 |
| 四、督促辅导建账建制 |
| 第二节 实行行业税收风险管理 |
| 一、组建陶瓷电商税收风险管理团队 |
| 二、根据“产-销”链条识别风险管理重点对象 |
| 三、分级分类开展风险管理 |
| 第三节 完善涉税信息采集应用 |
| 一、健全涉税信息共享机制 |
| 二、拓展涉税信息的增值运用 |
| 第四节 引导纳税人税收遵从 |
| 一、优化纳税服务 |
| 二、严格规范税收执法 |
| 三、提升纳税信用影响力 |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 结论 |
| 第二节 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果 |
（10）高收入者个人所得税收入流失管理优化研究 ——以范XX“阴阳合同”偷逃税款事件为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、问题及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究问题 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.1.4 创新和不足 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究方法及思路 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 第二章 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 个人所得税征收管理的概念 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 税收公平理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 个人所得税征收管理模式 |
| 2.3 理论分析框架 |
| 第三章 范XX“阴阳合同”偷逃税事件描述 |
| 3.1 事件概况 |
| 3.1.1 背景介绍 |
| 3.1.2 范XX“阴阳合同”偷逃税款事件始末 |
| 3.1.3 税款流失情况 |
| 3.2 范XX偷逃个人所得税手段分析 |
| 3.2.1 利用“阴阳合同” |
| 3.2.2 利用个人工作室 |
| 3.2.3 利用税收洼地优惠 |
| 3.2.4 利用公司企业分散收入 |
| 3.3 高收入者个人所得税征收管理存在的问题 |
| 3.3.1 税款流失严重 |
| 3.3.2 纳税意识薄弱 |
| 3.3.3 管理不严 |
| 3.3.4 处罚不力 |
| 第四章 高收入者个人所得税收入流失的成因分析 |
| 4.1 纳税人角度 |
| 4.1.1 税收公平理论分析 |
| 4.1.2 信息不对称理论分析 |
| 4.2 税务机关角度 |
| 4.2.1 税收公平理论分析 |
| 4.2.2 信息不对称理论分析 |
| 4.3 涉税第三方角度 |
| 第五章 优化高收入者个人所得税管理的对策 |
| 5.1 提升高收入者的纳税遵从 |
| 5.1.1 优化个人所得税公平税制 |
| 5.1.2 提升纳税人税收知识水平 |
| 5.1.3 增强税收透明度 |
| 5.1.4 培养纳税意识 |
| 5.2 优化税务机关征收管理举措 |
| 5.2.1 加强日常监管 |
| 5.2.2 提高税务机关征管能力 |
| 5.2.3 提升纳税服务水平 |
| 5.2.4 加大偷逃税惩罚力度 |
| 5.3 建立依法诚信纳税的社会环境 |
| 5.3.1 加强综合治税协同治税 |
| 5.3.2 拓宽社会监督渠道 |
| 5.3.3 完善个税代理申报制度 |
| 第六章 结论及展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、纳税申报不实的原因及对策（论文参考文献）
- [1]大连市个人所得税征管问题研究[D]. 范慧俏. 辽宁师范大学, 2021(09)
- [2]基层税务机关行使行政处罚权的风险及对策研究[D]. 普映生. 云南财经大学, 2021(09)
- [3]个税专项附加扣除信息申报不实的法律治理研究[D]. 范晓豪. 河北经贸大学, 2021(12)
- [4]G市个人所得税税收遵从度提升研究[D]. 徐霖雯. 扬州大学, 2021(09)
- [5]房产开发企业违规代收契税治理优化研究 ——以揭阳市为例[D]. 刘中林. 山东科技大学, 2020(05)
- [6]S市高收入群体个人所得税征管问题研究[D]. 陈姣. 暨南大学, 2020(07)
- [7]边疆区域税收风险管理问题及对策研究 ——以德宏州为例[D]. 王玉洁. 云南师范大学, 2020(01)
- [8]税务机关社会保险费征缴中存在的问题及完善对策 ——以B县税务局为例[D]. 赵冬冬. 河北大学, 2020(08)
- [9]德化县陶瓷电商税收征管研究[D]. 林丽明. 华侨大学, 2020(01)
- [10]高收入者个人所得税收入流失管理优化研究 ——以范XX“阴阳合同”偷逃税款事件为例[D]. 邱丽娜. 延边大学, 2020(05)
标签：契税论文; 税收论文; 个人所得税计算方法论文; 美国个人所得税论文; 税收原则论文;