一、企业财会人员如何做好计税纳税工作（论文文献综述）
王选汇[1]（1981）在《谈谈企业财会人员的计税纳税工作》文中认为 我国工商税收的一个重要特征,是税收收入的绝大部分来自国营企业和集体所有制企业的纯收入。税收在促进生产、服务生产和作为一个经济杠杆所发挥的调节作用,也主要是通过参与国营企业和集体所有制企业的收入分配来体现的。但是,要真正搞好工商税收的征纳工作,充分发挥国家税收的积极作用,还需要征纳双方密切配合,相互制约,相互促进,才能奏效。从实际工作来看,一个很重要方面是取决于企业财会人员对国家税收的认识和对计税纳税工作的认真负责程度。 （一） 企业财务会计人员在管理各项资金,进行财务收支核算工作中,具体经办企业纳税工作,是企业依法遵章履行纳税义务的执行人员。办理计税纳税业务,是财会人员职责范围内的工作。在《会计人员职权条例》中明确规
张军[2]（1992）在《企业财会人员如何做好计税纳税工作》文中认为 一、要尽职尽责企业财务会计人员在管理企业各项资金、进行财务收支核算工作中,具体经办企业纳税工作,是企业依法遵章履行纳税义务的执行人员。《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第2条明确规定:"有纳税义务的单位和个人,有代征、代扣、代缴税款义务的单位和个人,都必须按照税收法规的规定履行纳税义务或者代征、代扣、代缴税款义务。"
王选汇[3]（1963）在《企业财会人员怎样做好纳税工作》文中研究表明 做好企业单位的纳税工作是企业财会人员一项重要职责。在"会计人员职权试行条例"中规定,会计人员对于"应当上缴的各项财政收入,必须按照国家规定的缴款制度,及时地、足额地上缴,不得迟交、少交,严禁坐支、流用"。工商税收是企业向国家预算提供积累的一种形式,也是国家财政收入的一个重要来源。因此,财会人员应当把正确地计算企业应纳的税额,按期足额地交纳税款,视为自己严守国家政策,执行
史会会[4]（2020）在《Z建筑公司纳税风险管理研究》文中研究指明建筑业的经济活动与房地产业、金融业、制造业、人力资源服务外包业和建材零售业息息相关,在我国第二产业中,建筑业原是唯一征收营业税的行业。“营改增”后,我国建筑业营业税改征增值税开始实施。建筑企业面临纳税风险由来已久,应对方式也在不断学习、不断提高,为此透析Z建筑公司纳税情况与具体症结,对建筑行业整体纳税风险管理有一定启示作用,对促进公司财务管理与应税效率都有着积极意义。本论文以Z企业为研究对象,分析该建筑企业纳税风险产生的影响,并提出应对措施。本文采用理论分析和案例分析相结合的方法,首先,阐述纳税风险的定义和掌握企业纳税有关理论以及AHP专家评估方法。其次通过对Z建筑公司纳税现状进行分析,从而引出Z企业纳税税收现行问题。再次,阐述Z建筑公司纳税风险因素,从企业内在、外在反应风险情况并邀请行业专家对相关风险因素进行评估,以启示Z建筑公司后期风险管理应对策略。最后,针对Z企业的税收风险,就Z建筑公司纳税风险具体管理提出应对举措。
张立琼[5]（2020）在《XZ医院个人综合所得税扣缴纳税筹划研究》文中研究说明个人所得税是我国第三大税种,在我国财政收入中占比较大。医院作为国家财税机关确立为职工“高收入”的九大行业。所有医护人员的个人所得税均由医院财务代扣代缴,个人没有足够的税收专业知识支撑其纳税筹划,且其个人纳税筹划也无法左右医院财务人员扣税行动。所以,只能“望税兴叹”。面对应得薪金收入与实得报酬的“落差”,心底暗存的税收抵触和抱怨情绪,逐渐转换为对医院财会人员帮助其履行纳税筹划积极作为的强烈愿望和迫切要求;论文在以新个税法为基础,运用实地调查访谈、对比分析、判断推理和案例分析等主要方法,陈述了论文研究的目的与意义、国内外相关研究状况和研究主要内容与技术路线等;继而,简明介绍了XZ医院个人所得税扣缴及其纳税筹划状况,据以分析了该医院财会部门在个人所得税扣缴中存在的主要问题,并基于这些“问题”提出了医院开展个人所得税扣缴纳税筹划的必要性与可行性;然后,围绕XZ医院财务对工资薪金与年终奖金、劳务报酬和特许权使用费等收入项目,分别就其个人所得税扣缴的要点与方法进行了有针对性地探索研究;再后,结合个人所得税纳税筹划方案的落实需求,提出了一系列行之有效的保障措施;最后,得出全文的研究结论。
彭博[6]（2020）在《DT锅炉公司纳税风险管理研究》文中认为近年来,随着财税新规的不断发布以及税收制度的频繁革新,对制造企业的税务管理与服务提出了更高的要求,尤其是中小型的民营企业,税务管理的质量及效率都较低,普遍存在税务风险防范意识不强、税务内控制度不健全,纳税遵从度较低等情形,特别是在“金税三期”系统的严密监控下,极易使企业陷入被税务稽查机关处罚的困境,企业可能会因此付出更多的纳税成本,甚至威胁到企业的生存。因此,企业更应及时明确税务风险管理目标、建立科学的税务风险管控机制,从源头上管控纳税风险。本文选取DT公司作为研究对象,目的是为了降低公司的纳税风险、节省纳税成本并为其建立与企业情况相契合的税务风险管理体系。在结合DT公司实际状况进行分析的前提下,依据其现存于各种涉税事项中的纳税风险点为基础进行分析,可发现公司的纳税风险主要是“内源性风险”,包括会计核算、发票管理、交易流程、政策驾驭四方面纳税风险。根据定性分析法及简要的量化分析法对纳税风险进行评估并划分出等级,然后依据评估得出的纳税风险水平,公司及时启动应对策略。事后要将控制结果反馈给上级,以便及时对体系进行完善和调整。由于公司目前并未采取有效举措对税务风险进行防控。所以,为公司建立科学高效的税务风险管理体系已成为当务之急,需要尽快建立税务内控机制,强化企业全体员工的纳税风险防范意识,将税务风险管理融入到企业文化中,力求保障DT公司的既得利益。期望通过对DT公司纳税风险管理的研究,能够使企业及时规避税务风险并增强对涉税风险的处理能力、提高企业利润水平;同时能够给其他制造企业税务风险管理提供科学借鉴、为其他学者对制造业税务风险管控的研究提供有价值的参考依据。
李清源[7]（2019）在《DG公司纳税筹划研究》文中认为近几年来,受国内经济增速下滑影响,我国企业面临着日益激烈的市场竞争,要想持续保持竞争优势,企业需着眼于优化公司的管理,降低经营管理成本。税收作为企业重大现金流出之一,通过纳税筹划减少纳税成本,这个研究十分必要。DG公司作为中小型商品流通企业,本文通过其案例研究,在理论上阐述其进行纳税筹划的必要性和可行性,找到其纳税工作中存在的问题,进行原因分析,提出纳税筹划方案,根据现行的有关法规政策,结合该公司的当前状况,并分析了解该公司的税收、财务情况,对该公司的主要税种,即增值税与企业所得税,实施纳税筹划。通过制定科学的筹划方案、做好风险控制、提高经营管理水平、做好人才队伍培养等方面进行纳税筹划的实施保障,合法降低纳税成本,促进企业竞争力增长。本文目的在于解决三个问题:（1）DG公司进行纳税筹划的必要性和可行性;（2）DG公司该如何制订有效的纳税筹划的方案;（3）DG公司如何施行纳税筹划方案和预期效果的评价。通过DG公司的案例,研究中小企业纳税筹划的必要性和可行性及施行纳税筹划会带来效益效果,用详细的实例来证明中小企业的纳税筹划必不可少,以一系列图表等形式来体现DG公司的节税成果。并为其他中小企业进行此类尝试提供了借鉴意义。
左瑾[8]（2020）在《G房地产公司防范税务风险对策研究》文中认为随着我国市场经济体制的进一步发展与完善,房地产企业间的竞争越来越激烈。激烈的竞争必然促进房地产企业快速发展,而国家加大对房地产行业的管控,同时陆续出台的税收政策,使房地产企业的税务风险点增多。房地产企业具有所涉金额大、开发周期长,运行流程多的特点,工作各环节均会出现税务风险点,如果企业没有完善的税务风险防范体系作为支撑,不能针对税务风险提出相应对策,会给企业带来经济隐患,造成严峻后果。因此,加强房地产企业的税务风险防范体系建设显得尤为重要。本文以G房地产公司为研究对象,对房地产企业的税务风险管理相关内容进行研究,并针对房地产企业如何防范税务风险提出对策。首先,本文介绍了税务风险及房地产税务风险的相关理论及发展现状。其次,阐述了G公司基本情况与它所在的H市房地产行业现状,并对G公司税务风险管理现状和特点进行说明。接下来,通过研究G公司具体税种和涉税业务的各个阶段,对G公司税务风险进行具体分析,指出G公司在税务风险管理方面存在的问题。最后,从实际出发,为G公司防范税务风险提出科学对策,包括建立税务风险识别系统、预警系统和防范体系,保障G公司正常运营,为房地产企业规避税务风险提供借鉴。
赵涓[9]（2020）在《CL公司纳税筹划研究》文中研究表明随着中国经济的迅猛发展,企业竞争越来越热烈,风险越来越大,中小企业本身没有多少实力来抵挡市场的竞争与风险,所以中小企业需要通过全面筹划来降低成本、减弱企业被市场淘汰的可能。国家为支持中小企业发展,近年相继出台多项减税降费政策,降低纳税成本是各企业现行减少资金流出、提高市场竞争力的首选方式。然而我国很多企业的管理重心通常都放在技术开发和市场拓展上,对财税管控不严格,普遍存在对纳税政策不了解不理解,涉税业务处理不严谨不规范,从而没有充分享受纳税优惠政策,或者虽然享受了优惠政策但是因为不规范的处理给公司后期埋下了税务检查处罚的隐患。所以纳税筹划对于中小企业来说非常具有现实意义,中小企业如果能够在生产经营全程采用科学合理的方式进行纳税筹划,那么不仅可以帮助企业提高财务管理成效,还可以直接减少现金流出,降低企业税负,提高企业经营利润。笔者在这样的背景下,选择CL公司作为案例研究对象展开纳税筹划方案的研究,在研究过程中,运用了文献研究、案例分析和比较分析的方法。全文八个部分,第一部分论述了本文研究的背景及意义、国内外的研究现状、研究内容和方法以及文章的不足之处。第二部分对纳税筹划的基本理论进行了介绍,包含纳税筹划概念、目标以及原则、方法、步骤等。第三部分介绍了研究对象CL公司的基本情况、组织结构以及发展经营风险,通过三年数据比较分析了利润情况、税款支出情况。第四部分围绕CL公司收入确认、结算、采购、折旧计提以及税收优惠政策享受等方面找出企业纳税筹划现状中的问题并分析成因,从而为后面章节采取纳税筹划措施找到切入点。第五部分是根据CL公司日常业务案例对CL公司增值税进行筹划。第六部分从降低CL公司收入、增加扣除范围、所得税税率方面,提出企业所得税筹划措施。第七部分是分析CL公司纳税筹划工作中可能会遇到的各种风险,并制定出为防范这些风险所要做的保障手段。第八部分是对文章进行总结、反省不足。本文的研究成果是引导CL公司深入学习财经、法律知识,找到企业纳税筹划的空间,运用纳税筹划手段和方法,调整和规范企业各部门、生产经营管理各环节相关涉税行为,针对性的享受税收优惠政策,有效的帮助到企业降低纳税负担、规避涉税风险、达到税后利益最大化,从而最终提高市场竞争力、增加市场占有率。相信也为CL公司同类型企业更好地运用税法政策降税减费提供参考和帮助。
聂婷婷[10]（2011）在《企业合并所得税会计差异协调研究》文中指出企业所得税与企业合并各参与主体的合并税负以及并购损益息息相关。步入新世纪以来,伴随着国内市场经济的发展、经济全球化进程的加快以及企业合并浪潮的不断掀起,企业合并领域的会计制度与税收制度也在加快改革与发展的步伐。其中的标志性事件当属2006年新企业会计准则体系与2007年《中华人民共和国企业所得税法》的颁布实施。为响应市场需求,进一步规范企业合并涉及到的所得税业务处理,财政部和国税总局又于2009年5月8日联合发布了《关于企业重组业务企业所得税业务处理若干问题的通知》。本文就是在这一形势下产生的,面临最新出台的政策以及市场主体参与合并的积极性,本文的宗旨在于通过研究企业合并所得税会计核算,并进一步追溯至引发会税差异的制度根源,以求引导企业科学合理地进行合并重组活动,实现企业经济效益与政府税收收益的协同增长。本文首先依据新企业会计准则下的资产负债表债务法,介绍了所得税会计核算原理与核算程序。其次,论文第二部分进入了具体研究的细分领域—企业合并,依据所得税会计准则与企业所得税法,分类型对同一控制下以及非同一控制下企业合并的所得税会计处理进行了分析,对企业合并中的会计和税务处理进行了明确和规范。再次,本文更进一步针对企业合并所得税会计自身的复杂性与难以理解性,具体分析了企业合并所得税会计准则与税法的差异及其导致的问题。在最后的结论部分中,本文谨为两者差异的协调提出了理论与实务两方面的建议。区别于研究所得税会计的大多数文献资料,本文把企业合并领域的所得税会计准则与税收政策结合起来研究,统筹考虑,深入分析两者的差异,所得税会计处理及其纳税调整,以及如何协调两者的差异,以期更好地服务于企业主体。
二、企业财会人员如何做好计税纳税工作（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业财会人员如何做好计税纳税工作（论文提纲范文）
（4）Z建筑公司纳税风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 国外现状 |
| 1.2.2 国内现状 |
| 1.3 研究框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 本文所做工作 |
| 1.4.1 主要视角与观点 |
| 1.4.2 主要贡献与作用 |
| 1.4.3 主要方法与运用 |
| 1.5 本章小结 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 纳税风险管理基本概念 |
| 2.1.1 纳税风险管理定义 |
| 2.1.2 纳税风险管理的特点 |
| 2.2 纳税风险基础理论 |
| 2.2.1 企业的应税策略理论 |
| 2.2.2 企业的应税调节理论 |
| 2.2.3 企业的应税平衡理论 |
| 2.3 纳税风险分析 |
| 2.3.1 纳税风险成因 |
| 2.3.2 纳税风险特点 |
| 2.3.3 纳税风险识别 |
| 2.4 AHP评估方法 |
| 2.4.1 构建判断矩阵 |
| 2.4.2 一致性检验及权重计算 |
| 2.5 本章小结 |
| 第三章 Z建筑公司纳税风险分析 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.2 税负分析 |
| 3.3 财务分析 |
| 3.4 企业管理制度 |
| 3.4.1 确认收入制度 |
| 3.4.2 预缴税款制度 |
| 3.4.3 财务管理制度 |
| 3.5 纳税风险因素分析 |
| 3.5.1 营改增风险因素分析 |
| 3.5.2 财务管理风险因素分析 |
| 3.6 本章小结 |
| 第四章 Z建筑公司纳税风险评估 |
| 4.1 Z公司纳税风险来源评估 |
| 4.1.1 外部因素评估 |
| 4.1.2 内部因素评估 |
| 4.2 风险评估指标设计 |
| 4.3 风险评估过程 |
| 4.3.1 评估指标体系判断矩阵 |
| 4.3.2 一致性检验 |
| 4.4 风险评估结果 |
| 4.4.1 评估风险权重分析 |
| 4.4.2 评估风险应用与思考 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 Z公司纳税风险管理对策 |
| 5.1 项目过程纳税风险管理对策 |
| 5.1.1 跨区建筑项目风险管理对策 |
| 5.1.2 预收款开票风险管理对策 |
| 5.1.3 物资采购风险管理对策 |
| 5.1.4 机械设备租赁风险管理对策 |
| 5.2 项目结算涉税风险管理对策 |
| 5.2.1 纳税义务时间管理对策 |
| 5.2.2 收入确认管理对策 |
| 5.2.3 企业财务法务管理对策 |
| 5.2.4 质保金涉税对策 |
| 5.3 加强纳税风险管理的保障措施 |
| 5.3.1 与优质资源供应商合作 |
| 5.3.2 制定材料成本计划 |
| 5.3.3 加强财务会计核算 |
| 5.3.4 强化风险管理机制建设 |
| 5.3.5 完善固定资产折旧策略 |
| 5.3.6 完善劳务用工方式 |
| 5.4 本章小结 |
| 第六章 总结与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）XZ医院个人综合所得税扣缴纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究状况综述 |
| 1.3.1 国外研究状况综述 |
| 1.3.2 国内研究状况综述 |
| 1.3.3 国内外研究状况评述 |
| 1.4 研究的主要内容和方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 研究技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划 |
| 2.1.2 节税与避税 |
| 2.1.3 纳税遵从 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 收入分配理论 |
| 2.2.2 博弈理论 |
| 2.2.3 成本效益理论 |
| 3 XZ医院个人所得税扣缴纳税筹划现状 |
| 3.1 XZ医院简介 |
| 3.2 XZ医院纳税筹划工作基础 |
| 3.2.1 财会队伍与业务状况 |
| 3.2.2 薪资与劳务报酬核算内容 |
| 3.3 XZ医院个人综合所得税扣缴状况 |
| 3.3.1 个人收入结构与扣税范围 |
| 3.3.2 XZ医院个税扣缴依据与执行情况 |
| 3.4 XZ医院个税筹划现状及问题 |
| 3.4.1 纳税筹划意识强烈但重视度不足 |
| 3.4.2 纳税筹划需求旺盛但积极性不高 |
| 3.5 XZ医院个税筹划的必要性与可行性 |
| 3.6 本章小结 |
| 4 XZ医院个税扣缴筹划方案设计 |
| 4.1 XZ医院个税扣缴筹划指导思想与目标 |
| 4.1.1 指导思想 |
| 4.1.2 目标与任务 |
| 4.2 XZ医院个税扣缴纳税筹划空间与路径 |
| 4.2.1 XZ医院个税扣缴筹划的空间 |
| 4.2.2 XZ医院个税扣缴筹划的路径设计 |
| 4.3 XZ医院个税扣缴筹划的要点与方法 |
| 4.3.1 日常发放工薪的个税筹划 |
| 4.3.2 年终一次性奖金的个税筹划 |
| 4.3.3 劳务报酬所得的个税筹划 |
| 4.3.4 特许权使用费的个税筹划 |
| 4.4 XZ医院综合所得税汇算清缴的个税筹划 |
| 4.5 XZ医院纳税筹划效果 |
| 4.6 本章小结 |
| 5 XZ医院个税扣缴筹划方案的实施建议 |
| 5.1 浓厚的纳税筹划意识化作重视行动 |
| 5.2 强烈的需求愿望转为纳税筹划积极性 |
| 5.3 将个税扣缴纳税筹划管理纳入财务控制系统 |
| 5.4 打造支持个税筹划实施的优良环境 |
| 5.5 本章小结 |
| 6 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（6）DT锅炉公司纳税风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究状况综述 |
| 1.3.1 国外研究状况综述 |
| 1.3.2 国内研究状况综述 |
| 1.3.3 国内外研究状况评述 |
| 1.4 研究的主要内容及方法 |
| 1.4.1 研究主要内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 纳税风险 |
| 2.1.2 纳税风险管理 |
| 2.2 研究的基础理论 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 流程再造理论 |
| 2.2.3 权变理论 |
| 3 DT公司纳税风险管理状况 |
| 3.1 DT公司简介 |
| 3.2 DT公司纳税及其负担状况 |
| 3.2.1 相关财务指标数据 |
| 3.2.2 DT公司纳税状况 |
| 3.2.3 DT公司纳税负担情况 |
| 3.3 DT公司纳税风险及其管理状况 |
| 3.3.1 DT公司纳税风险状况 |
| 3.3.2 DT公司纳税风险管理现状 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 DT公司纳税风险管理体系架构 |
| 4.1 纳税风险管理的指导思想与目标 |
| 4.1.1 指导思想 |
| 4.1.2 纳税风险管理目标 |
| 4.2 DT公司纳税风险管理任务与内容 |
| 4.2.1 纳税风险管理任务 |
| 4.2.2 纳税风险管理主要内容 |
| 4.3 DT公司纳税风险管理组织体系结构 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 DT公司纳税风险的识别与评估 |
| 5.1 DT公司纳税风险识别 |
| 5.1.1 会计核算纳税风险 |
| 5.1.2 发票管理纳税风险 |
| 5.1.3 交易流程纳税风险 |
| 5.1.4 政策驾驭纳税风险 |
| 5.2 DT公司纳税风险评估 |
| 5.2.1 指标确立 |
| 5.2.2 方法选择 |
| 5.2.3 DT公司纳税风险评估 |
| 5.3 本章小结 |
| 6 DT公司纳税风险应对 |
| 6.1 DT公司纳税风险应对策略 |
| 6.1.1 纳税风险承受、规避与转移 |
| 6.1.2 纳税风险控制对策 |
| 6.2 DT公司纳税风险管理的保障措施 |
| 6.3 本章小结 |
| 7 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历 |
（7）DG公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外对纳税筹划的研究综述 |
| 1.2.2 国内对纳税筹划的研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究目的和研究内容 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究方法和技术路线 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 本文技术路线 |
| 1.5 可能存在的创新之处 |
| 第2章 主要概念和理论基础 |
| 2.1 主要概念辨析 |
| 2.1.1 纳税筹划概念 |
| 2.1.2 纳税筹划与避税的区别 |
| 2.1.3 纳税筹划主要方法和技术 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 “经济人”理论 |
| 2.2.2 契约论 |
| 2.2.3 博弈论 |
| 2.3 纳税筹划的特点 |
| 2.3.1 合法性 |
| 2.3.2 筹划性 |
| 2.3.3 多样性 |
| 2.3.4 专业性 |
| 2.4 纳税筹划的目的 |
| 2.4.1 降低涉税风险 |
| 2.4.2 减轻企业税负 |
| 2.4.3 获取资金的时间价值 |
| 2.4.4 维护企业的合法权益 |
| 2.4.5 提高对税法的遵从度 |
| 第3章 DG公司财务及税收现状分析 |
| 3.1 DG公司主要情况 |
| 3.2 DG公司财务和纳税情况介绍 |
| 3.2.1 DG公司财务状况介绍 |
| 3.2.2 DG公司纳税情况介绍 |
| 3.3 DG公司纳税工作存在的问题 |
| 3.3.1 纳税筹划的范围窄 |
| 3.3.2 纳税筹划缺乏前瞻性 |
| 3.3.3 企业税负率偏高 |
| 3.3.4 企业利润增长缓慢 |
| 3.4 DG公司纳税工作存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 各部门沟通协调不畅通 |
| 3.4.2 纳税筹划意识不足 |
| 3.4.3 财务管理的水平不高 |
| 3.4.4 缺乏纳税筹划的专业人才 |
| 第4章 DG公司纳税筹划具体方案 |
| 4.1 DG公司纳税筹划的思路分析 |
| 4.1.1 掌握纳税筹划相关的税收法律 |
| 4.1.2 熟悉企业的经营流程与财务流程 |
| 4.1.3 稳步推进纳税筹划工作 |
| 4.2 DG公司增值税纳税筹划方案 |
| 4.2.1 对赠送促销品的销售方式的纳税筹划 |
| 4.2.2 对货物的存储与运输方面的纳税筹划 |
| 4.2.3 对合同管理的纳税筹划 |
| 4.2.4 对货物供应商选择的纳税筹划 |
| 4.3 DG公司企业所得税纳税筹划方案 |
| 4.3.1 对收入结算的纳税筹划 |
| 4.3.2 变更存货计价方式的纳税筹划 |
| 4.3.3 严格区分业务招待费与业务宣传费 |
| 4.3.4 充分利用税收优惠政策 |
| 4.4 纳税筹划方案的预期效果 |
| 第5章 DG公司纳税筹划方案的实施及保障 |
| 5.1 综合衡量纳税筹划方案 |
| 5.2 注重纳税筹划风险控制 |
| 5.2.1 明确纳税筹划概念 |
| 5.2.2 熟悉国家税收政策 |
| 5.2.3 建立纳税风险管理体系 |
| 5.3 注重专业人才培养 |
| 5.4 完善财务体系建设 |
| 第6章 结论和展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足和展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）G房地产公司防范税务风险对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究概况 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究方法和本文创新点 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 本文创新点 |
| 1.4 主要研究内容 |
| 第2章 企业税务风险相关理论 |
| 2.1 税务风险定义 |
| 2.2 企业税务风险分析 |
| 2.2.1 企业内部风险 |
| 2.2.2 企业外部风险 |
| 2.3 房地产企业税务风险相关理论 |
| 2.3.1 房地产企业相关概念 |
| 2.3.2 房地产企业所涉具体税种 |
| 2.3.3 房地产企业涉税特点 |
| 2.4 加强房地产企业风险防范管理的思考 |
| 2.5 本章小结 |
| 第3章 G房地产公司发展现状 |
| 3.1 G房地产公司简介 |
| 3.2 H市房地产市场发展现状 |
| 3.2.1 行业整体投资情况 |
| 3.2.2 土地成交情况 |
| 3.2.3 销售面积情况 |
| 3.2.4 销售价格情况 |
| 3.3 G房地产公司税务风险管理现状和特点 |
| 3.3.1 G房地产公司税务风险管理现状 |
| 3.3.2 G房地产公司税务风险管理特点 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 G房地产公司税务风险分析 |
| 4.1 G企业所涉三大税种风险研究 |
| 4.1.1 增值税所涉风险分析 |
| 4.1.2 企业所得税所涉风险分析 |
| 4.1.3 土地增值税所涉风险分析 |
| 4.2 G房地产公司税务风险阶段分析 |
| 4.2.1 土地开发阶段税务风险分析 |
| 4.2.2 建设阶段税务风险分析 |
| 4.2.3 销售阶段税务风险分析 |
| 4.3 本章小结 |
| 第5章 G房地产公司税务风险防范体系的建立 |
| 5.1 建立G房地产公司税务风险识别系统 |
| 5.1.1 企业外部税收风险识别 |
| 5.1.2 企业内部良好沟通和反馈 |
| 5.1.3 相关税种风险识别 |
| 5.2 建立G房地产公司税务风险预警系统 |
| 5.2.1 建立风险预警制度 |
| 5.2.2 建立企业合同审查管理制度 |
| 5.2.3 完善企业内部发票风险预警机制 |
| 5.3 建立G房地产公司税务风险应对体系 |
| 5.3.1 建立分级立体化的税收风险管理体系 |
| 5.3.2 G房地产公司税务风险防控体系建设 |
| 5.3.3 强化企业日常税务风险防范分析 |
| 5.3.4 加强企业内部税务审计 |
| 5.3.5 切实提高企业财务工作人员素质 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
（9）CL公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 纳税筹划的基本理论 |
| 2.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的定义 |
| 2.1.2 纳税筹划的特点 |
| 2.2 纳税筹划的目标 |
| 2.2.1 涉税零风险 |
| 2.2.2 实现现金流量最大化 |
| 2.2.3 提高企业及投资人收益 |
| 2.2.4 维护企业合法权益 |
| 2.3 纳税筹划的原则、方法、步骤 |
| 2.3.1 纳税筹划的原则 |
| 2.3.2 纳税筹划的方法 |
| 2.3.3 纳税筹划的步骤 |
| 2.4 纳税筹划的理论基础 |
| 2.4.1 契约理论 |
| 2.4.2 博弈理论 |
| 2.4.3 有效税务筹划理论 |
| 3 CL公司概况及涉税情况 |
| 3.1 CL公司概况 |
| 3.1.1 CL公司简介 |
| 3.1.2 CL公司组织结构 |
| 3.1.3 CL公司人员情况 |
| 3.1.4 CL公司发展经营风险分析 |
| 3.2 CL公司利润及涉税情况 |
| 3.2.1 CL公司利润情况 |
| 3.2.2 CL公司涉税情况 |
| 4 CL公司纳税筹划中的问题及成因分析 |
| 4.1 CL公司纳税筹划的问题 |
| 4.1.1 收入确认及结算相关问题 |
| 4.1.2 采购环节的问题 |
| 4.1.3 固定资产折旧方式的问题 |
| 4.1.4 CL公司享受税收优惠政策的问题 |
| 4.2 CL公司纳税筹划问题的成因分析 |
| 4.2.1 公司管理层财税管理意识淡薄 |
| 4.2.2 未设立专门的税务部门及岗位配置 |
| 4.2.3 涉税管理不规范、涉税制度不完善 |
| 4.3 本章小结 |
| 5 CL公司增值税纳税筹划设计 |
| 5.1 增值税的销项税额纳税筹划 |
| 5.1.1 分类核算不同性质的业务 |
| 5.1.2 合理选择销售结算方式 |
| 5.1.3 规范发票开具管理 |
| 5.2 增值税的进项税额纳税筹划 |
| 5.2.1 选择供应商身份 |
| 5.2.2 增加集中采购物资 |
| 5.2.3 加强专用发票取得的必要性宣传 |
| 5.2.4 选择合理的结算方式 |
| 5.2.5 适度外包人力资源 |
| 5.2.6 规范合同管理 |
| 5.3 充分利用增值税即征即退优惠政策 |
| 6 企业所得税的纳税筹划设计 |
| 6.1 企业所得税税率筹划 |
| 6.2 收入的纳税筹划 |
| 6.3 相关扣除项目的纳税筹划 |
| 6.3.1 固定资产加速折旧的纳税筹划 |
| 6.3.2 业务招待费的税收筹划 |
| 6.3.3 研发费用的纳税筹划 |
| 6.3.4 残疾人工资加计扣除等优惠政策 |
| 7 CL公司纳税筹划中可能出现的风险及其防范 |
| 7.1 CL公司纳税筹划的风险类型 |
| 7.1.1 纳税政策变更的风险 |
| 7.1.2 纳税筹划设计不合理的风险 |
| 7.1.3 纳税筹划执行不到位的风险 |
| 7.1.4 税务部门执法带来的风险 |
| 7.2 CL公司纳税筹划的风险防范措施 |
| 7.2.1 提高企业高管对纳税筹划的重视程度 |
| 7.2.2 规范会计核算基础工作 |
| 7.2.3 健全企业涉税管理制度 |
| 7.2.4 注重纳税筹划人才的培养 |
| 7.2.5 建立公司内外部的税务沟通机制 |
| 8 结论与不足 |
| 8.1 结论 |
| 8.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（10）企业合并所得税会计差异协调研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状综述 |
| 1.2.2 国内研究现状综述 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.4 研究的创新与不足 |
| 1.4.1 本文的创新 |
| 1.4.2 本文的不足 |
| 2 所得税会计核算程序 |
| 2.1 资产负债表债务法的定义 |
| 2.2 资产和负债的计税基础 |
| 2.2.1 资产的计税基础 |
| 2.2.2 负债的计税基础 |
| 2.3 确认暂时性差异 |
| 2.3.1 应纳税暂时性差异 |
| 2.3.2 可抵扣暂时性差异 |
| 2.4 递延所得税的确认和计量 |
| 2.4.1 递延所得税负债的确认和计量 |
| 2.4.2 递延所得税资产的确认和计量 |
| 2.5 所得税费用的确认和计量 |
| 2.5.1 当期所得税 |
| 2.5.2 递延所得税 |
| 2.5.3 所得税费用 |
| 3 企业合并所得税的会计处理 |
| 3.1 企业合并的会计处理 |
| 3.1.1 企业合并的会计处理原则 |
| 3.1.2 同一控制下企业合并的会计处理 |
| 3.1.3 非同一控制下企业合并的会计处理 |
| 3.2 企业合并的税收处理政策-"财税59号文"解析 |
| 3.2.1 企业合并所得税的一般性税务处理 |
| 3.2.2 企业合并所得税的特殊性税务处理 |
| 3.3 同一控制下企业合并的所得税会计处理 |
| 3.3.1 合并企业的所得税处理 |
| 3.3.2 被合并企业的所得税处理 |
| 3.3.3 被合并方股东的所得税处理 |
| 3.4 非同一控制下企业合并的所得税会计处理 |
| 3.4.1 合并企业税务处理原则 |
| 3.4.2 实例详解 |
| 4 企业合并会计与税法的差异分析 |
| 4.1 差异产生的原因分析 |
| 4.1.1 目标不同 |
| 4.1.2 规范对象不同 |
| 4.1.3 发展速度不同 |
| 4.2 企业合并所得税会计准则与税法差异的具体分析 |
| 4.2.1 企业合并相关的基本概念界定不同 |
| 4.2.2 合并取得资产与负债的账面价值与计税基础的差异 |
| 4.2.3 合并导致的会计收益与应税所得的差异 |
| 4.3 差异导致的问题分析 |
| 4.3.1 企业纳税调整工作复杂化 |
| 4.3.2 会计核算与纳税工作易出现混淆 |
| 5 结论与建议 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 所得税会计准则和所得税法差异的协调建议 |
| 5.2.1 理论方面差异的协调 |
| 5.2.2 实务方面差异的协调 |
| 参考文献 |
| 后记 |
四、企业财会人员如何做好计税纳税工作（论文参考文献）
- [1]谈谈企业财会人员的计税纳税工作[J]. 王选汇. 财务与会计, 1981(06)
- [2]企业财会人员如何做好计税纳税工作[J]. 张军. 中国税务, 1992(01)
- [3]企业财会人员怎样做好纳税工作[J]. 王选汇. 财政, 1963(22)
- [4]Z建筑公司纳税风险管理研究[D]. 史会会. 南京邮电大学, 2020(02)
- [5]XZ医院个人综合所得税扣缴纳税筹划研究[D]. 张立琼. 黑龙江八一农垦大学, 2020(10)
- [6]DT锅炉公司纳税风险管理研究[D]. 彭博. 黑龙江八一农垦大学, 2020(09)
- [7]DG公司纳税筹划研究[D]. 李清源. 南京师范大学, 2019(02)
- [8]G房地产公司防范税务风险对策研究[D]. 左瑾. 河北工程大学, 2020(08)
- [9]CL公司纳税筹划研究[D]. 赵涓. 兰州交通大学, 2020(01)
- [10]企业合并所得税会计差异协调研究[D]. 聂婷婷. 财政部财政科学研究所, 2011(04)