一、关于所得税会计的几个问题（论文文献综述）
应唯[1]（2021）在《安全生产费用会计处理沿革》文中提出安全生产是企业持续发展的重要保障。国家出台了一系列安全生产费用的相关规定,以期能促进企业重视并切实提高生产安全。这一系列规定也带动了安全生产费用会计处理的变迁。本文主要从准则制定者的视角出发,解释会计处理发生变化时准则制定者的考虑,以期帮助大家更好地理解会计准则制定的过程。
杜彤[2]（2021）在《基于新收入准则下YZ网络游戏企业收入确认与计量研究》文中研究指明收入是准确反映企业经营状态和衡量业绩水平的一项重要指标,如何准确可靠地进行收入的确认与计量对财务报表的可靠性产生直接影响。互联网时代下网络游戏产业尤其发展迅猛。中国音数协游戏工委（GPC）与中国游戏产业研究院发布的《2020年中国游戏产业报告》,2020年,中国游戏用户规模逾6.6亿人,游戏市场实际销售收入2786.87亿元,比2019年增加了478.1亿元,同比增长20.71%,“游戏出海”规模进一步扩大,自主研发游戏海外市场实际销售收入154.50亿美元,同比增长33.25%。但与方兴未艾的行业前景相比,网游企业的会计处理还并不完善,尤其是收入问题。但由于新收入准则是原则性导向,且网游企业是基于虚拟网络的盈利模式较为新颖,业务比较复杂,企业在处理具体问题还是多半会依靠职业判断。因此,对于同一种业务,不同的企业采取的方法可能不同,这不仅降低了会计信息可比性也加大了财务舞弊风险。本文选取网游企业游族企业作为案例研究对象,剖析其在新收入准则下的收入确认与计量方式,分析新收入准则会对企业产生何种影响。经研究发现以下几个问题:（1）企业对于总额法和净额法的披露并不完全;（2）企业对于促销活动收入缺少规范性处理;（3）企业可能利用玩家生命周期操控营业利润;（4）虚拟货币沉淀收入确认时点不明确;（5）收入确认时点判断主观性强。文章在分析其业务模式的基础上,根据新收入准则的相关概念,从收入确认、收入计量、收入配比和盈余管理四个方面详细阐述新收入准则对企业产生的影响,使得其的运行能够更符合准则要求,提高行业收入可比性,抑制盈余管理。同时采用案例研究法以游族网络作为案例研究,提出企业应该根据新收入准则改善目前在会计确认与计量中存在的问题。根据以上研究,本文认为新收入准则在一定层面上对于网络游戏企业的收入确认和计量有一定的规范性,规范了网络游戏企业对于总额法或净额法的选择,也规范了对于和玩家之间交易合同的签订,进而改善网游企业之间可比性差的问题,压缩了财务舞弊与盈余管理的空间。
裴淑红,王燕梅[3]（2021）在《递延所得税资产和递延所得税负债核算的几个难点问题》文中研究表明本文对核算递延所得税资产和递延所得税负债的难点问题进行分析;基于会计、税法不同的处理原则、目的、方法视角,归纳产生暂时性差异的11种情形;从不同角度分析递延所得税资产和递延所得税负债的确认问题;对递延所得税资产和递延所得税负债的账务处理进行了归纳。案例分析综合交易性金融资产、存货、固定资产、无形资产、预计负债、职工教育经费、可抵扣亏损等多种资产、负债及特殊项目的所得税核算,以递延所得税资产、递延所得税负债为例列示总账和明细账的建账与记账处理。
张罡[4]（2021）在《基于资产负债观的递延所得税处理》文中研究指明企业所得税是会计理论与实务中的一个难点,文章运用资产负债观对资产负债表债务法下递延所得税进行了处理,并结合准则原文从理论与实务两方面进行了解析,同时指出了对盈余管理的思路,以期为相关理论学习或实务操作提供一定的借鉴。
常肖敏[5]（2020）在《“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究》文中指出随着我国当前经济形势的发展变化和中美贸易战的不断升级,尤其是近期发生的“中兴事件”不啻为一剂清醒剂,让我们意识到自身有限的科技水平与美国之间仍存在较大的差距。为了落实“科技强国”战略,国家鼓励和支持科技服务型企业的优惠政策不断推出,如何在税制改革后的新形势下选择适用的政策、最大程度地减轻税负,是当前科技服务型企业在激烈的市场竞争中面临的现实而紧迫的问题。“营改增”后,我国征税趋势明显呈现出低税率强监管模式,由此税务机关和企业之间出现了新一轮的博弈。本文结合当下博弈环境,以综述文献法、定性与定量法以及对比分析法为主要研究方法,对纳税筹划相关理论基础进行了剖析,首先介绍了纳税筹划常用的技术方法、诱因与动机、目标和原则以及与纳税筹划概念相关的知识体系。其次,以典型的科技服务型企业——TSZ公司为例,剖析了该公司现存的纳税问题,选取其最具代表性的经济业务进行分析。最后,在纳税筹划的整体性原则下,对TSZ公司的主要涉税业务设计出多个纳税筹划方案,同时对其涉及到的风险问题进行分析并提出了规避策略以期实现涉税零风险。研究结果表明:本文设计的纳税筹划方案较为贴近TSZ公司实际运营特点,并在一定程度上有助于TSZ公司实现企业价值最大化的目标。
兰玲[6]（2020）在《企业所得税纳税筹划研究 ——以Y公司为例》文中指出随着我国税收制度、征税系统的不断完善,税收筹划受到了越来越多的企业的关注与重视。良好的税收筹划方案能够给企业带来可观的成本节约,在现阶段的市场环境下,企业的税收筹划能够优化国家资源配置、优化产业结构、完善税法体系,还有利于国家经济的宏观调控。企业所得税是企业的一项重要税种,企业的每一笔收入、成本、费用都涉及企业所得税。且对企业所得税的筹划越来越多地获得税务机关和企业的认同,也越来越熟练地在企业的各项经营生产活动中大显身手,发挥有效的节税作用。与此同时,近年来,我国的高新技术产业迅速崛起,已成为国民经济中增长最快、带动作用最大的产业之一,在推动经济结构调整和促进经济持续快速发展方面起了关键作用。我国政府也一直致力于发展高新技术企业,为此特别制定了一些特殊规定。比如,在税收政策方面,高新技术企业的企业所得税适用15%的规定等。随着这些规定的出台,高新技术企业在纳税筹划方面有了更大的筹划空间。因此,在依靠外部环境和国家政策支持谋求发展的同时,高新技术企业如何利用各项税收优惠政策,结合自身的企业特征及运营特点,为企业量身定制一套最优税收筹划方案,在合法合理的前提下降低企业整体税负,实现企业价值最大化,是每一家高新技术企业必须要关注的问题。本文在这样的大背景下,旨在合理合法的基础上,结合国内税收环境,以研发技术类高新技术企业——Y公司为案例研究对象展开税收筹划方案的研究。本文中主要用到的研究方法是案例研究与定性定量研究的方法。在论文的撰写中,首先,本文在绪论部分展示了选题的研究背景,阐述了选题的研究意义;同时,绪论部分对论文的研究方法进行了介绍,关于国内外税收筹划的研究现状也进行了综述,从而展现出本文写作的必要性和实践意义。其次,对企业所得税的相关概念以及相关的基础理论进行了界定,并简单阐述了企业所得税纳税筹划的基本思路以及基本方法,为分析和研究企业所得税纳税筹划提供理论依据。再次,本文第三章以Y公司为研究对象,对Y公司目前企业所得税的纳税现状进行定量与定性的分析介绍,为税收筹划方案的提出奠定了实践依据。然后,针对Y公司企业所得税的纳税现状进行了纳税筹划方案设计。同时,对同等规模及同行业的类似公司也具有现实的参考意义。另外,对于Y公司在企业所得税纳税筹划过程中面临的风险设计了相应的保障措施,确保纳税筹划方案顺利进行。最后,得出任何企业在进行企业所得税纳税筹划的过程中应遵循合理性和合法性原则,在法律允许范围内充分利用各种政策,为企业获取利益最大化的结论。
王国栋[7]（2020）在《LA投资开发有限公司PPP项目税务风险管理研究》文中研究说明如何应对纳税过程中存在的各种风险是我国PPP项目公司管理层必须面对的问题,在金税三期的并库部署迅速推进并深刻改变现有税收体系的当下,是实现公司有效管理必须解决的当务之急。我国逐步确立完善了中国特色的PPP项目建设模式,也为相关PPP项目企业税务风险管理提出了许多新的课题。论文主要回答以下几个问题:（1）如何有效识别企业PPP项目的税务风险?（2）如何应对案例企业PPP项目的当前税务风险?（3）如何系统降低企业PPP项目的税务风险,提升企业税务风险管理能力?论文基于金税三期系统框架下的企业纳税申报,运用案例分析方法,分析了案例企业LA公司2017和2018年度不同税种的纳税管理状况,分别是增值税、城建税及附加、印花税、房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、个人所得税和企业所得税,通过案例研究,初步判断该公司税务风险管理是否有效。论文选取案例企业的不同年度实际纳税申报为研究样本,采用调查分析方法进行研究得出结论,LA公司PPP项目的税务风险类型主要有四种:一是法律风险,包括会计法律法规和税收法律法规的风险;二是沟通风险,包括内部沟通和外部沟通两个方面;三是业务能力风险,指税制和信息系统变化给企业税务从业人员素质能力带来的风险;四是代理风险,主要从如何应对会计师事务所和税务师事务所等中介的角度分析。基于上述结论,论文提出如下建议:一是应对案例企业PPP项目的当前税务风险,从会计科目的设立,到2017和2018年度的会计核算、收入、成本、利润、签订合同、往期税收等数据及时作出会计和纳税调整;二是为案例企业PPP项目提供税务风险管理的合理化建议,在以下几个方面做好税务风险管理:从公司战略、内部控制制度、财务管理和技术能力四个方面着手监控和管理税务风险。论文的贡献之处主要有:一、分析归纳出企业PPP项目税务风险的一般特征和规律;二、应对案例企业LA公司PPP项目的当前税务风险,为LA公司税务风险管理提供合理化建议,提出应对税务风险的管理方案。
应唯[8]（2020）在《关于所得税会计处理几个问题的研究》文中进行了进一步梳理一、永续债利息的所得税会计处理《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017）[以下简称金融工具列报准则（2017）]规范了金融负债和权益工具的区分、金融工具在财务报表中的列示和披露等。2019年1月28日,财政部又印发了《永续债相关会计处理的规定》（财会[2019]2号）,对企业发行或持有的
潘舒萍[9]（2019）在《SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划研究》文中指出税务筹划是企业整体经营规划的重要组成部分,在日益激烈的竞争背景下,科学合理的税务筹划可以使企业所得税税负得以降低,成为公司降低成本增加利润的必然选择。SKX运动品牌源自美国,作为全球着名的运动休闲类鞋类产品品牌,进入中国市场的十多年经过了非常快速的发展。但是公司的经营管理从人员配备、管理水平到制度保障都无法及时跟上销售业绩的高速增长。在企业所得税筹划方面,公司目前的筹划措施存在较多的机会点,有必要通过科学的分析对比找到合理的优化措施,让公司的所得税筹划工作更精细、更完善。本文以SKX运动品牌公司的企业所得税税务筹划作为研究对象,旨在提高该公司的税务管理能力,进一步降低公司的企业所得税税负,提升公司效益增强行业竞争力。研究内容主要包括四个方面:首先,介绍了该公司简要经营情况,分析了该公司开展税务筹划面临的外部和内部环境,以及公司当前在收入、费用等税务筹划方面的现状;其次,提出公司目前在企业所得税税务筹划方面存在的问题及成因;再次,分别对公司收入、费用方面税务筹划中的问题通过对比分析计算针对性提出所得税税务筹划优化方案;最后,为确保该公司的企业所得税税务筹划取得成效,促使以后常规筹划工作的健康可持续发展,提出相应的实施保障。本文的研究成果是通过文献研究、案例分析和比较分析的方法,提出切实解决SKX运动品牌公司税务筹划问题的对策,希望能为企业相关财务管理人员更好的学习与应用企业所得税筹划手段和方法,结合行业外部环境、公司内部环境和发展战略,有针对性的开展企业所得税筹划工作,调整及规范公司各部门及公司经营活动中的各环节相关涉税行为,节约税收成本,达到税后利益最大化的目标有所帮助,也为其他零售企业税务管理工作提供参考。
周琴[10]（2019）在《企业所得税会计核算问题探讨》文中指出所得税核算是在会计核算的基础上根据税法规定进行纳税调整,得出当期需向税务局缴纳所得税的过程。由于经济业务日趋复杂、税法的不断更新以及管理层意图不确定性等因素,使得所得税会计核算过程中可能出现错误、偏差。本文从所得税会计核算遵循的原则、实务中常见的调整事项切入,为大家理解所得税会计核算过程提供参考。
二、关于所得税会计的几个问题（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、关于所得税会计的几个问题（论文提纲范文）
（1）安全生产费用会计处理沿革（论文提纲范文）
| 一、背景 |
| 二、会计处理演变 |
| （一）2004年的会计处理 |
| （二）2007～2008年的会计处理 |
| （三）2009年的会计处理 |
| 三、安全费用会计处理引起的其他问题 |
| （一）所得税会计处理 |
| （二）权益法的会计处理 |
| 四、几点思考 |
（2）基于新收入准则下YZ网络游戏企业收入确认与计量研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容、方法及技术路线 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 收入准则概述 |
| 2.1.2 收入确认的计量概述 |
| 2.1.3 虚拟商品概述 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 收入确认理论 |
| 2.2.2 收入计量理论 |
| 2.2.3 收入配比理论 |
| 2.2.4 盈余管理理论 |
| 第三章 我国网游行业收入确认与计量模式现状 |
| 3.1 我国网游行业市场规模 |
| 3.2 我国网络游戏企业运营模式 |
| 3.3 我国网络游戏企业收入来源 |
| 3.4 虚拟货币销售收入的确认方式 |
| 第四章 新收入准则下YZ企业收入确认与计量存在的问题及原因分析 |
| 4.1 YZ企业基本情况 |
| 4.1.1 YZ企业简介 |
| 4.1.2 YZ企业营业收入情况 |
| 4.1.3 YZ企业收入来源渠道 |
| 4.2 新收入准则下YZ企业收入确认与计量存在的问题 |
| 4.2.1 YZ企业收入确认存在的问题 |
| 4.2.2 YZ企业收入计量存在的问题 |
| 4.3 YZ企业新收入准则确认与计量的差异影响 |
| 4.3.1 YZ企业新收入准则确认的差异与影响 |
| 4.3.2 YZ企业新旧收入准则计量的差异与影响 |
| 4.4 新旧收入准则确认与计量差异原因定性分析 |
| 4.4.1 对于价格规定的影响 |
| 4.4.2 对网游企业会计确认的影响 |
| 4.4.3 玩家生命周期收入确认模型分析 |
| 4.4.4 对企业财务报表的影响 |
| 4.4.5 采用事件研究法分析 |
| 第五章 YZ企业收入确认与计量实施优化建议 |
| 5.1 确认结合新收入准则重新评估合同 |
| 5.2 根据产品本身特性选择收入确认时点 |
| 5.3 根据新收入准则识别主要负责人与代理人 |
| 5.4 结合玩家生命周期解决沉淀收入 |
| 5.5 明确企业收入信息披露原则 |
| 5.6 健全促销行为计量方式 |
| 5.7 研究结论 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足及展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）递延所得税资产和递延所得税负债核算的几个难点问题（论文提纲范文）
| 一、难点问题分析 |
| （一）产生暂时性差异的情形 |
| 1．因计提资产减值准备产生的暂时性差异。 |
| 2．因折旧方法不同产生的暂时性差异。 |
| 3．因公允价值计价产生的暂时性差异。 |
| 4．因加计扣除产生的暂时性差异。 |
| 5．因使用寿命不确定产生的暂时性差异。 |
| 6．因产品质量保证产生的暂时性差异。 |
| 7．因结转以后纳税年度扣除产生的可抵扣暂时性差异。 |
| 8．因预缴所得税产生的可抵扣暂时性差异。 |
| 9．因筹建费用产生的可抵扣暂时性差异。 |
| 1 0．因可弥补亏损产生的可抵扣暂时性差异。 |
| 1 1．未抵扣的创投企业税收优惠产生的可抵扣暂时性差异。 |
| （二）递延所得税资产和递延所得税负债的确认 |
| 1．不确认递延所得税资产和递延所得税负债的特殊情况。 |
| 2．当年未足额抵免的税额优惠可以直接确认为递延所得税资产。 |
| （三）递延所得税资产和递延所得税负债的账务处理 |
| 1．计量。 |
| 2．建账与记账。 |
| 二、案例分析 |
| （一）计算递延所得税 |
| 1．计算递延所得税资产。 |
| 2．计算递延所得税负债。 |
| 3．计算递延所得税。 |
| （二）编制记账凭证 |
| （三）建账与记账 |
| 1．建账。 |
| 2．记账。 |
（4）基于资产负债观的递延所得税处理（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 相关理论基础 |
| 2 准则要点 |
| 2.1 一般原则 |
| 2.1.1 计入损益 |
| 2.1.2 计入其他 |
| 2.1.3 注意事项 |
| 2.2 特殊规定 |
| 2.2.1 不得确认 |
| (1)一般交易不得确认。 |
| (2)合并交易不得确认。 |
| 2.2.2 适用税率 |
| 2.2.3 禁止折现 |
| 2.2.4 减值检查 |
| 3 递延所得税的计量举例 |
| 3.1 一般情况下确认与计量 |
| 3.2 特殊情况下确认与计量 |
| 3.3 不予确认的情形 |
| 3.4 计算当期递延所得税费用 |
| 4 结束语 |
（5）“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 国内外纳税筹划研究现状 |
| 1.2.1 国外纳税筹划研究现状 |
| 1.2.2 国内纳税筹划研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 纳税筹划简介与相关理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念和方法 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划常用的技术与方法 |
| 2.2 纳税筹划诱因及动因 |
| 2.2.1 纳税筹划的诱因 |
| 2.2.2 纳税筹划动因 |
| 2.3 纳税筹划目标与原则 |
| 2.3.1 纳税筹划的目标 |
| 2.3.2 纳税筹划的原则 |
| 第三章 TSZ公司税收现状分析 |
| 3.1 TSZ公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 企业简介 |
| 3.1.2 企业当前经营状况 |
| 3.2 TSZ公司税负分析 |
| 3.2.1 企业所涉税种及税率 |
| 3.2.2 TSZ公司近三年纳税情况 |
| 3.2.3 TSZ公司横向与纵向税负对比分析 |
| 3.3 TSZ公司纳税筹划存在的问题 |
| 第四章 TSZ公司纳税筹划方案设计与预期对比 |
| 4.1 企业纳税筹划方案实施前准备工作 |
| 4.2 TSZ公司纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 销售自研的纯软件类产品纳税筹划 |
| 4.2.2 嵌入式软件的纳税筹划 |
| 4.2.3 政府补助的纳税筹划 |
| 4.2.4 TSZ公司可转换类费用的纳税筹划 |
| 4.2.5 通过符合条件的技术开发、技术转让业务进行纳税筹划 |
| 4.2.6 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.2.7 工作站供应商选择的纳税筹划 |
| 4.2.8 大型设备运费的纳税筹划 |
| 4.3 TSZ公司纳税筹划预期效果与评价 |
| 第五章 TSZ公司纳税筹划风险及规避策略 |
| 5.1 TSZ公司纳税筹划风险分析 |
| 5.2 TSZ公司纳税筹划风险规避策略 |
| 5.2.1 深入强化企业的纳税筹划意识 |
| 5.2.2 密切关注纳税筹划方案的实施条件 |
| 5.2.3 培养纳税筹划复合型人才 |
| 5.2.4 营造和谐的税企关系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（6）企业所得税纳税筹划研究 ——以Y公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 国内外研究现状述评 |
| 1.3.1 国外研究现状述评 |
| 1.3.2 国内研究现状述评 |
| 1.4 研究内容、方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划相关概念及基础理论 |
| 2.1 企业所得税纳税筹划相关概念 |
| 2.1.1 企业所得税纳税筹划的概念及特征 |
| 2.1.2 企业所得税纳税筹划的基本方法 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划基础理论 |
| 2.2.1 契约理论 |
| 2.2.2 博弈理论 |
| 2.2.3 组合节税理论 |
| 第三章 Y公司所得税纳税现状及问题分析 |
| 3.1 Y公司基本概况 |
| 3.2 Y公司财务现状及涉税情况分析 |
| 3.2.1 Y公司财务现状 |
| 3.2.2 Y公司企业所得税涉税情况简析 |
| 3.3 Y公司所得税纳税现状分析及存在的问题 |
| 3.3.1 收入筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.2 业务招待费筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.3 研发费用筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.4 固定资产折旧筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.5 存货筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.6 税收优惠政策筹划的现状分析及存在的问题 |
| 第四章 Y公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 Y公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1.1 收入的所得税纳税筹划 |
| 4.1.2 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.1.3 研发费用的纳税筹划 |
| 4.1.4 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.1.5 存货的纳税筹划 |
| 4.1.6 税收优惠政策的所得税纳税筹划 |
| 4.2 Y公司企业所得税纳税筹划效果评价 |
| 第五章 Y公司税收筹划保障措施 |
| 5.1 收入筹划的保障措施 |
| 5.2 业务招待费、研发费用筹划的保障措施 |
| 5.3 固定资产折旧、存货筹划的保障措施 |
| 5.4 其他筹划的保障措施 |
| 5.5 小结 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 创新点以及不足之处 |
| 6.2.1 创新点 |
| 6.2.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
（7）LA投资开发有限公司PPP项目税务风险管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献综述 |
| 1.3 研究方案 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.3.4 研究技术路线 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第2章 相关理论概述 |
| 2.1 PPP模式及涉及税种 |
| 2.1.1 PPP模式简介 |
| 2.1.2 水利工程项目建设的PPP模式 |
| 2.1.3 水利工程PPP项目涉税税种 |
| 2.2 PPP项目税务风险 |
| 2.2.1 税务风险 |
| 2.2.2 增值税风险 |
| 2.2.3 “税金及附加”科目税种风险 |
| 2.2.4 土地增值税风险 |
| 2.2.5 印花税风险 |
| 2.2.6 企业所得税风险 |
| 2.2.7 个人所得税风险 |
| 第3章 LA公司税务风险识别 |
| 3.1 LA公司PPP项目介绍 |
| 3.1.1 LA公司简介 |
| 3.1.2 LA公司股东情况 |
| 3.1.3 LA公司PPP项目优势 |
| 3.2 LA公司纳税情况 |
| 3.2.1 LA公司2017-2018年度财务数据 |
| 3.2.2 LA公司2017-2018年度缴纳税款情况 |
| 3.3 LA公司税务风险概述和认定 |
| 3.3.1 LA公司的税务风险概述 |
| 3.3.2 业务招待费 |
| 3.3.3 职工薪酬-工会经费 |
| 3.3.4 差旅费 |
| 3.3.5 资产减值损失 |
| 3.3.6 印花税 |
| 3.3.7 房产税 |
| 3.3.8 企业所得税 |
| 3.3.9 代理风险 |
| 第4章 LA公司税务风险评估 |
| 4.1 税务风险分析 |
| 4.1.1 会计科目设置不恰当 |
| 4.1.2 会计处理错误 |
| 4.1.3 会计政策变更的任意使用 |
| 4.1.4 税务处理不及时 |
| 4.1.5 中介机构的鉴定错报 |
| 4.2 税务风险类型 |
| 第5章 LA公司税务风险应对 |
| 5.1 税务风险应对原则 |
| 5.1.1 合法原则 |
| 5.1.2 事前原则 |
| 5.1.3 经济原则 |
| 5.2 税务风险应对思路 |
| 5.2.1 预防为主 |
| 5.2.2 从外部和内部因素着手 |
| 5.2.3 确立制度安排 |
| 5.3 税务风险应对措施 |
| 5.3.1 公司战略上重视 |
| 5.3.2 建立健全内部控制制度 |
| 5.3.3 加强财务管理 |
| 5.3.5 提升财税人员业务能力 |
| 5.4 风险管理评价 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究总结 |
| 6.2 前景展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）关于所得税会计处理几个问题的研究（论文提纲范文）
| 一、永续债利息的所得税会计处理 |
| 二、新租赁准则下的所得税会计处理 |
| 三、企业从事房地产开发经营业务取得客户预付款项的所得税会计处理 |
| 四、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值的所得税会计处理 |
| 五、安全生产费的所得税会计处理 |
（9）SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究方法和研究框架 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 第二章 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划现状 |
| 2.1 SKX运动品牌公司概况 |
| 2.1.1 公司经营状况 |
| 2.1.2 公司组织架构 |
| 2.1.3 公司税务筹划环境 |
| 2.2 SKX运动品牌公司收入方面税务筹划现状 |
| 2.2.1 收入现状 |
| 2.2.2 收入涉税情况 |
| 2.2.3 收入方面税务筹划现行措施 |
| 2.3 SKX运动品牌公司费用方面税务筹划现状 |
| 2.3.1 费用现状 |
| 2.3.2 费用涉税情况 |
| 2.3.3 费用方面税务筹划现行措施 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划存在的问题及成因 |
| 3.1 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划存在的问题 |
| 3.1.1 优惠政策利用不充分 |
| 3.1.2 核算方法选择不合理 |
| 3.1.3 扣除项目规划不完全 |
| 3.1.4 费用支出归集不准确 |
| 3.2 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划问题的成因 |
| 3.2.1 管理层的税务筹划意识不全面 |
| 3.2.2 财税部门的税务筹划机制不完善 |
| 3.2.3 内部管理控制制度不健全 |
| 3.2.4 与主管税务机关信息交流不畅通 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划优化措施 |
| 4.1 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划目标 |
| 4.1.1 直接减轻税收负担 |
| 4.1.2 维护企业的合法权益 |
| 4.1.3 利用资金的时间价值增加盈利机会 |
| 4.2 SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划原则 |
| 4.2.1 合法性原则 |
| 4.2.2 事前筹划原则 |
| 4.2.3 保护性原则 |
| 4.2.4 适时调整原则 |
| 4.3 SKX运动品牌公司收入筹划优化措施 |
| 4.3.1 充分利用税收优惠政策进行筹划 |
| 4.3.2 选择合适的收入确认方式及时间进行筹划 |
| 4.3.3 选择合适的销售结算方式进行筹划 |
| 4.4 SKX运动品牌公司费用筹划优化措施 |
| 4.4.1 借款费用筹划措施 |
| 4.4.2 折旧费用筹划措施 |
| 4.4.3 业务招待费用筹划措施 |
| 4.4.4 公益性捐赠支出筹划措施 |
| 4.5 SKX运动品牌公司企业所得税筹划效果预测 |
| 4.6 本章小结 |
| 第五章 SKX运动品牌公司企业所得税筹划实施保障 |
| 5.1 增强管理层税务筹划意识 |
| 5.2 完善财税部门的税务筹划机制 |
| 5.3 规范公司内部管理控制制度 |
| 5.4 构建良好税企关系 |
| 5.5 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
| 附件 |
（10）企业所得税会计核算问题探讨（论文提纲范文）
| 一、企业所得税会计核算遵循的原则 |
| 二、所得税会计核算的几个具体问题 |
| 1. 工资薪金计提与发放过程所得税的核算 |
| 2. 计提的各类准备金的实际发生 |
| 3. 计提的安全生产费用、预计的负债等 |
| 4. 未取得发票或无法合法取得发票对所得税核算影响 |
| 5. 权益法核算的长期股权投资初始确认时形成的营业外收入 |
| 三、所得税会计核算案例 |
| 1. 分析差异判断影响 |
| 2. A公司当年所得税费用 |
| 3.2018年利润表的所的税费用总额 |
四、关于所得税会计的几个问题（论文参考文献）
- [1]安全生产费用会计处理沿革[J]. 应唯. 当代会计评论, 2021(02)
- [2]基于新收入准则下YZ网络游戏企业收入确认与计量研究[D]. 杜彤. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]递延所得税资产和递延所得税负债核算的几个难点问题[J]. 裴淑红,王燕梅. 财务与会计, 2021(10)
- [4]基于资产负债观的递延所得税处理[J]. 张罡. 当代会计, 2021(03)
- [5]“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究[D]. 常肖敏. 西安石油大学, 2020(10)
- [6]企业所得税纳税筹划研究 ——以Y公司为例[D]. 兰玲. 西安石油大学, 2020(10)
- [7]LA投资开发有限公司PPP项目税务风险管理研究[D]. 王国栋. 中原工学院, 2020(04)
- [8]关于所得税会计处理几个问题的研究[J]. 应唯. 财务与会计, 2020(09)
- [9]SKX运动品牌公司企业所得税税务筹划研究[D]. 潘舒萍. 华南理工大学, 2019(01)
- [10]企业所得税会计核算问题探讨[J]. 周琴. 商场现代化, 2019(07)