一、协调增值税与营业税关系应遵循的原则（论文文献综述）
薛榆淞[1]（2021）在《论契约型资管产品增值税纳税人的确定——基于“导管论”的受益人负担原则》文中研究说明当前学术讨论中,针对契约型资管产品是否具有税法的主体资格,形成了"实体说"与"透明说"两种观点。文章在理论层面,基于被普遍接受的"信托导管论",从"可税性"的角度论证了通过"受益人负担原则"确定契约型资管产品纳税人的合理性,并阐释了"实体说"在自我证成上的不足。最后,从制度协调的角度,讨论了"透明说"与其他法律制度之间的关系。
刘梅[2]（2021）在《“营改增”对房地产企业产生的财务影响及应对策略 ——以中天金融公司房地产业务为例》文中指出
蔡佳丽[3]（2021）在《税制结构对地区经济发展质量的影响研究》文中认为
彭晶晶[4]（2021）在《“营改增”后J建筑公司纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理
郭世奇[5]（2021）在《“营改增”新税点对施工企业负税的影响及应对措施 ——以ABC项目为例》文中研究表明本文以2019年营改增新税点为背景,在十三届全国人大二次会议中,国务院总理李克强发表政府工作报告。为深化增值税改革,将制造业等行业现行16%的税率降至13%,将交通运输业,建筑业等行业现行10%的税率降至9%,确保主要行业税负明显降低。针对建筑施工企业将税点降至9%后,负税相比营改增前是否起到了降税的目的。三年两次降低增值税税率,可见我国营改增尚在摸索前进中,通过多次的税率调整达到税负降低和市场稳定的目的。本文以案例分析为主要方法,站在施工企业的角度对房建、市政、钢结构三个不同专业的项目案例,进行全面解析整个施工行业在营改增新税点下负税的变化情况以及理论临界点,并分析其成因及影响因素。得出了新税点下房建、市政、安装工程的实际赋税没有比营改增前降低,而钢结构工程这种专业项目的赋税降低了这一结论。最后根据分析过程,从人工费、材料费、机械设备费、企业管理等方面提出相应的应对建议,以求达到合理降低赋税的目的。
苏小倩[6]（2021）在《支持环保产业发展的税收优惠政策研究》文中提出随着我国社会经济的不断发展,人民越发重视对美好生活环境的保护,因此环境保护这个与每个人生活息息相关的领域也一直是两会的热点话题。我国环保产业在过去几年有所发展,但仍然面临许多难题。由于环保问题的复杂化程度较高,仅依靠市场难以解决其外部性问题,这就务必需要政府进行政策指引,借助税收手段来缓解市场失灵,保证生态这一公共品的供给。在影响环保产业发展的诸多因素中,税收优惠政策是非常重要的影响因素。规范、科学、合理的税收优惠政策是促进环保产业发展不可或缺的重要手段。而我国促进环保产业发展的税收优惠政策由于种种原因还存在亟待解决的现实问题,在这样的背景下,本文研究支持环保产业发展的税收优惠政策无疑具有重大意义。本文首先界定了税收优惠与环保产业的相关概念,阐明了支持环保产业发展的税收优惠政策的理论基础,并在此基础之上进行了理论分析,解释了税收优惠政策支持环保产业发展的原因、支持路径以及支持环保产业发展应遵循的原则。其次对相关税收优惠政策进行了梳理,总结了支持我国环保产业发展的税收优惠政策存在的问题,并分别从企业外部与内部对问题存在的原因进行分析。再次利用国泰安数据库有关上市环保企业的财务数据,对相关财务指标,即经营能力、科研投入水平以及盈利能力进行权重分析,定义了相关变量并设计多元回归模型,在此基础上对税收优惠政策支持环保产业发展的效应进行计量分析。实证结果表明,税收优惠有利于环保企业的经营能力以及盈利能力而不利于科研投入水平。同时从税收优惠的估计参数可以看出,我国目前支持环保产业的税收优惠程度还有所不足,税制结构还有待优化,这表明支持环保产业发展的税收优惠政策还有待进一步完善。最后,本文依据国外发达国家的成功经验以及计量分析结果,针对我国环保产业税收优惠政策的问题提出了明确税收优惠政策主体权责、合理界定税收优惠政策范围、健全环保产业税收优惠政策体系、灵活选择税收优惠方法、加大环保产业税收优惠力度以及提升税务部门服务能力与效率的对策建议。
吴立泽[7]（2021）在《H高速PPP项目全生命周期现金流研究》文中提出PPP模式,是公共基础设施建设中政府与社会资本合作的一种项目运作模式。由于PPP模式可缓解政府建设基础设施的资金压力,及时提供更优质的公共服务。从2014年起,PPP模式逐渐成为基础设施建设领域的一种重要合作模式。PPP模式下基础设施—高速公路建设投资数额大、回收周期一般在15年以上、参与主体涉及政府方、社会资本方、工程承包方、项目运营方还有银行,加之受PPP模式具体条款制约,导致项目现金流计量复杂。各方面因素的共同变化对高速公路项目现金流计量及分析要求很高,而现金流是项目成败的关键。因H地区地处山地导致的道路交通条件不畅,H地区经济发展水平较低,B省政府为山区扶贫工作,筹建H高速PPP项目,为保证高速公路持续促进地方经济发展,研究高速公路PPP项目现金流具有现实意义。基于全生命周期理论和不完全契约理论及利益相关者理论,本文分析了H高速PPP项目的基本情况、H高速PPP项目建设期以及运营期现金流的构成及其影响因素,研究发现该项目现金流存在实际通行费收入远低于预期、项目成本中财务费用占比过高,政府补贴收入延迟支付且税负较重等问题,本文得出结论,H高速公路现金流存在重大风险,基于上述分析,对社会投资方和政府关于项目合同进一步修订提出了延长项目收费期、税收优惠减免、项目公司一体化管理以及采取最新银行借款利率等建议。本文的创新之处在于H高速PPP项目中社会资本方既是项目投资者又是项目运营者,根据项目实际运营情况可与政府方进行谈判,进行合同二次修订,通过本文对项目现金流计量与敏感因素研究,可为社会投资人后期谈判提供建议。
任艺[8]（2021）在《P公司纳税筹划策略研究》文中提出目前,由于我国部分企业欠缺对纳税筹划的正确认知,因此致使纳税筹划在实际发展中受到诸多阻碍。科学合理的纳税筹划可以帮助企业优化管理水平,还可以为企业带来直接的经济利益。在产业结构调整的宏观背景下,建筑业发展如火如荼。“营改增”之后,建筑业企业相对制造业企业来说纳税税种较为简单,主要涉及增值税、所得税等税种。虽然税种较少,但纳税数目相对较多,对企业的利润产生了较大的影响,建筑业企业开展纳税筹划可以在一定程度上降低经营成本,提高企业利润。如何加强建筑业企业的纳税筹划意识,提高纳税筹划水平是摆在建筑业企业面前的一个重要课题。本文以P公司作为具体研究对象,以P公司的实际纳税状况为基础,分析了P公司纳税筹划的现状及存在的问题。以纳税筹划相关理论作为依据,结合P公司实际的纳税特点,提出了P公司的纳税筹划策略。通过选择计税方式、工程成本的采购供应商、工程款的结算方式,对增值税进行纳税筹划。针对P公司的实际情况提出了简易计税方式、成本供应开具专票、分期付款进行工程款结算等措施,达到对增值税的筹划目的。同时提出了企业所得税、房产税和印花税等税种的纳税筹划方法,从而帮助P公司节约税费支出,增加税后利润。最后提出了纳税筹划风险防控和顺利开展纳税筹划的保障措施。本文针对建筑业企业的特点提出的纳税筹划措施能为其他建筑企业的纳税筹划活动提供借鉴。
叶姗[9]（2020）在《增值税法建制中的公平课税考量——基于以立法引领改革与确认现行税制的思路》文中认为增值税纳税义务一般由发生应税交易的单位和个人履行,其支付或者负担的增值税额可以通过增值税抵扣链条层层转嫁给消费者。增值税法的建制应遵循量能课税原则,以合理设定且公平分配税收负担,主要有两种考量:侧重于税收中性和侧重于公平课税。增值税的计税原理简单,符合税收中性原则,然而,考虑到纳税人和征税对象的差异性,《增值税法》征求意见稿和初次送审稿作为增值税法建制的两版方案,除了规定基准税制外,还设置了特别措施,有利于税收负担的公平分配。征求意见稿在税制设计上着重考量公平课税,更加契合建立规范的消费型增值税制度的税制改革目标,但是,其以税收立法直接引领税制改革的做法难度很大;初次送审稿基本反映了现正施行的增值税制,其以税收立法确认现行税制的做法在立法上没有太大难度,问题在于,若要在立法完成后继续推行税制改革,则需通过修改增值税法来实现。
王欢[10]（2020）在《SJ建筑公司增值税纳税筹划研究》文中认为随着市场经济的高速发展,建筑业与服务业齐头并进增速迅猛。建筑业作为拉动国民经济的中流砥柱,行业发展的稳定性与协调性就显得十分重要。2016年5月1日起,税制改革将建筑行业正式纳入“营改增”的范围。税改之后建筑业的增值税税率、计税方式、财税管理等方面都发生了重大改变。SJ建筑公司由于其管理机制暂时不能与增值税税制下的要求相匹配,造成税负不降反升的情况。在持续深化“营改增”的今天,我国不断为企业减税降费,颁布一系列优惠政策。在此背景下,SJ建筑公司应该抓住机遇,快速适应税制改革带来的变化,结合企业自身实际情况,降低成本,提高盈利能力,增强企业竞争力。本文以SJ建筑公司为研究对象,采用调查分析法对该公司日常经营状况、财务水平、涉税情况、纳税筹划现状等一系列情况进行研究分析,得出SJ建筑公司在“营改增”之后税负水平上升的结论。分析原因是公司在材料成本、劳务成本等方面抵扣严重不足。基于此对SJ建筑公司进行纳税筹划方案设计,主要从EPC合同拆分、付款方式的选择、控制工程进度、供应商选择、劳务用工方式的选择等方面进行。最后评价筹划方案的节税效益以及实施保障措施。
二、协调增值税与营业税关系应遵循的原则（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、协调增值税与营业税关系应遵循的原则（论文提纲范文）
（1）论契约型资管产品增值税纳税人的确定——基于“导管论”的受益人负担原则（论文提纲范文）
| 一、现行增值税规则中资管业务纳税人的确定 |
| (一)现行资管业务纳税人确定规则评价 |
| (二)对资管业务课税的合理性 |
| (三)契约型资管产品的特殊性 |
| (四)可能的解决方案——“实体说”还是“透明说” |
| 二、以“受益人负担原则”确定纳税人的合理性 |
| (一)信托性质界定 |
| (二)“受益人负担原则”的合理性 |
| 三、对“实体说”的回应 |
| (一)“实体说”的主要理由 |
| (二)无法证成的“实体说” |
| (三)“实体说”的困境 |
| 1.进项税问题 |
| 2.税务稽查与税收犯罪 |
| 四、“透明说”在法律协调方面的优势 |
| (一)税法内的协调 |
| 1.与所得税法的协调 |
| 2.与征管规则的衔接 |
| (二)部门法之间的协调 |
| 五、结语 |
（5）“营改增”新税点对施工企业负税的影响及应对措施 ——以ABC项目为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外营业税与增值税研究现状 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.3 论文主要研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究的技术路线 |
| 1.4 本文的创新点 |
| 第二章 营改增理论基础与相关概念 |
| 2.1 理论基础 |
| 2.1.1 最优税收理论 |
| 2.1.2 税收中性理论 |
| 2.1.3 公平课税理论 |
| 2.2 营业税相关概念 |
| 2.2.1 营业税简述 |
| 2.2.2 简易计税 |
| 2.2.3 含税价 |
| 2.3 增值税相关概念 |
| 2.3.1 增值税简述 |
| 2.3.2 增值税的特点 |
| 2.3.3 销项税与进项税 |
| 第三章 施工企业营改增新税率下实际税率的测算 |
| 3.1 营业税与增值税新税点下的比较 |
| 3.1.1 营业税与增值税的异同 |
| 3.1.2 营改增下新、老税率的比较 |
| 3.1.3 比较负税变化的理论基础 |
| 3.2 以房建项目A为例的实际测算 |
| 3.2.1 A项目简介 |
| 3.2.2 新税点下增值税的测算方法 |
| 3.2.3 A项目中E1#厂房的实际测算 |
| 3.2.4 E1#厂房中安装工程的测算 |
| 3.2.5 A项目中S1#宿舍楼的实际测算 |
| 3.2.6 E1#、S1#、E1#安装测算结果分析 |
| 3.3 以市政项目B为例的实际测算 |
| 3.3.1 B项目简介 |
| 3.3.2 B项目的实际测算 |
| 3.3.3 B项目测算结果分析 |
| 3.4 以钢结构项目C为例的实际测算 |
| 3.4.1 C项目简介 |
| 3.4.2 C项目的实际测算 |
| 3.4.3 C项目测算结果分析 |
| 3.5 结论 |
| 3.5.1 同专业中不同类型项目纵向比较结果分析 |
| 3.5.2 不同专业项目之间的横向比较结果分析 |
| 3.5.3 新税点下赋税的理论临界点 |
| 3.5.4 测算结论与实际的比较 |
| 3.6 本章小结 |
| 第四章 营改增新税率对施工企业的影响及对策分析 |
| 4.1 材料费在营改增新税点下的影响及应对 |
| 4.1.1 甲供材料在营改增新税点下的影响 |
| 4.1.2 施工企业的应对分析 |
| 4.1.3 建筑材料采购在营改增新税点下的影响 |
| 4.1.4 施工企业的应对分析 |
| 4.2 机械设备租赁在营改增新税点下的影响及应对 |
| 4.2.1 营改增新税点对机械设备租赁的影响 |
| 4.2.2 施工企业的应对分析 |
| 4.3 人工费在营改增新税点下的影响及应对 |
| 4.3.1 营改增新税点对人工费的影响 |
| 4.3.2 施工企业的应对 |
| 4.4 企业管理在营改增新税率下的影响及应对 |
| 4.4.1 营改增新税点对对施工合同的影响 |
| 4.4.2 施工企业的应对 |
| 4.4.3 营改增新税点对施工企业经营模式的影响 |
| 4.4.4 施工企业经营模式的调整 |
| 4.5 本章小结 |
| 第五章 结论与展望 |
| 5.1 结论 |
| 5.2 展望及不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
（6）支持环保产业发展的税收优惠政策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究综述 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究框架 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.4.1 文献研究法 |
| 1.4.2 定性分析法 |
| 1.4.3 计量研究法 |
| 1.5 创新点及不足 |
| 1.5.1 创新点 |
| 1.5.2 不足之处 |
| 第2章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 环保产业 |
| 2.1.2 税收优惠 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 公共产品理论 |
| 2.2.2 政府干预理论 |
| 2.2.3 外部性理论 |
| 2.3 小结 |
| 第3章 支持环保产业发展的税收优惠政策的理论分析 |
| 3.1 环保产业发展需要税收优惠政策支持 |
| 3.1.1 环保产业所具有的外部性需要税收优惠政策支持 |
| 3.1.2 环保产业所具有的高新技术产业性质需要税收优惠政策支持 |
| 3.1.3 环保产业所受宏观经济形势的影响需要税收优惠政策支持 |
| 3.2 税收优惠政策如何支持环保产业的发展 |
| 3.2.1 确定政策目标 |
| 3.2.2 选择政策手段 |
| 3.2.3 明确支持方式 |
| 3.2.4 把握政策力度 |
| 3.2.5 制订政策依据 |
| 3.3 税收优惠政策支持环保产业的发展应遵循的原则 |
| 3.3.1 税收优惠政策应遵循法定原则 |
| 3.3.2 税收优惠政策应遵循协调原则 |
| 3.3.3 税收优惠政策应遵循规范原则 |
| 3.3.4 税收优惠政策应遵循便利原则 |
| 3.4 小结 |
| 第4章 我国支持环保产业发展税收优惠政策的经验分析 |
| 4.1 我国支持环保产业发展税收优惠政策梳理 |
| 4.1.1 环保专用设备及技术的税收优惠政策 |
| 4.1.2 资源综合利用的税收优惠政策 |
| 4.1.3 环境服务的税收优惠政策 |
| 4.2 我国支持环保产业发展税收优惠政策存在的问题 |
| 4.2.1 税收政策主体不协调 |
| 4.2.2 税收优惠政策客体范围较窄 |
| 4.2.3 税收优惠政策依据不充分 |
| 4.2.4 税收优惠方式不完善 |
| 4.2.5 税收优惠力度不足 |
| 4.2.6 税收优惠政策执行效率有待提高 |
| 4.3 我国支持环保产业发展税收优惠政策存在问题的原因分析 |
| 4.3.1 外部原因 |
| 4.3.2 内部原因 |
| 4.4 小结 |
| 第5章 税收优惠政策支持环保产业发展的计量分析 |
| 5.1 样本选取与说明 |
| 5.2 指标选取与权重计算 |
| 5.2.1 指标选取 |
| 5.2.2 权重计算 |
| 5.3 变量定义和模型设定 |
| 5.3.1 被解释变量 |
| 5.3.2 解释变量 |
| 5.3.3 控制变量 |
| 5.3.4 研究假设 |
| 5.3.5 模型设定 |
| 5.4 实证分析 |
| 5.4.1 描述性分析 |
| 5.4.2 回归结果分析 |
| 5.5 小结 |
| 第6章 发达国家支持环保产业发展的税收优惠政策及启示 |
| 6.1 发达国家支持环保产业发展的税收优惠政策 |
| 6.1.1 发达国家环保专用设备及技术的税收优惠政策 |
| 6.1.2 发达国家资源综合利用的税收优惠政策 |
| 6.1.3 发达国家环境服务的税收优惠政策 |
| 6.2 发达国家支持环保产业发展的税收优惠政策的启示 |
| 6.2.1 加大环保产业研发环节的税收优惠力度 |
| 6.2.2 扩大消费和投资环节的税收优惠范围 |
| 6.2.3 以税收优惠带动企业综合利用资源 |
| 6.3 小结 |
| 第7章 完善我国支持环保产业发展税收优惠政策的对策 |
| 7.1 明确税收优惠政策主体权责 |
| 7.2 合理界定税收优惠政策范围 |
| 7.3 健全环保产业税收优惠政策体系 |
| 7.4 灵活选择税收优惠方法 |
| 7.5 加大环保产业税收优惠力度 |
| 7.6 提升税务部门服务能力与效率 |
| 第8章 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）H高速PPP项目全生命周期现金流研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 PPP模式的产生及各方风险分担 |
| 1.3.2 PPP模式项目现金流方面 |
| 1.3.3 高速公路PPP模式项目现金流关键影响因素 |
| 1.3.4 文献评述 |
| 1.4 研究内容及研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 2 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 PPP模式分类及概念 |
| 2.1.2 现金流的概念 |
| 2.2 高速公路PPP模式下现金流 |
| 2.2.1 高速公路PPP模式下现金流的内涵 |
| 2.2.2 高速公路PPP模式下现金流的特征 |
| 2.2.3 高速公路PPP模式下各主体对现金流的内在要求 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 不完全契约理论 |
| 2.3.2 生命周期理论 |
| 2.3.3 利益相关者理论 |
| 3 H高速公路PPP项目全生命周期现金流计量及分析 |
| 3.1 H高速公司PPP项目概况 |
| 3.1.1 H高速PPP模式的可行性 |
| 3.1.2 H高速PPP的招标情况 |
| 3.1.3 H高速PPP的出资要求 |
| 3.1.4 H高速的通行费收入损益规定 |
| 3.1.5 H高速PPP社会资本方投资回报及债务承担 |
| 3.1.6 H高速PPP社会资本方退出机制 |
| 3.2 H高速PPP项目建设期现金流 |
| 3.2.1 H高速PPP项目资本金及负债款筹措 |
| 3.2.2 H高速PPP项目实际建造耗费款 |
| 3.3 H高速PPP项目运营期现金流 |
| 3.3.1 H高速PPP项目收入构成及影响因素 |
| 3.3.2 H高速PPP项目成本构成及影响因素 |
| 3.3.3 H高速PPP运营期项目净现金流 |
| 4 H高速PPP项目现金流敏感要素影响研究 |
| 4.1 营改增对项目现金流的影响 |
| 4.2 政府补贴收入纳税变化对项目现金流影响 |
| 4.3 银行贷款利率变动对项目现金流影响 |
| 4.4 收费期变动对项目现金流影响 |
| 4.5 不同运营主体对项目现金流影响 |
| 5 结论与建议 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 对项目公司管理层与政府方运营合同谈判建议 |
| 5.2.1 税收优惠减免方面 |
| 5.2.2 政府补贴支付方面 |
| 5.2.3 银行借款利率方面 |
| 5.2.4 延长收费期限方面 |
| 5.2.5 H高速项目公司统一分配各路段收益 |
| 6 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（8）P公司纳税筹划策略研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究的背景 |
| 二、研究的目的和意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、研究内容及研究方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概述及理论基础 |
| 第一节 纳税筹划概述 |
| 一、纳税筹划的产生与发展 |
| 二、纳税筹划的方法和特点 |
| 三、纳税筹划的目标 |
| 四、纳税筹划的风险 |
| 第二节 相关理论基础 |
| 一、契约论 |
| 二、信息不对称理论 |
| 三、博弈论 |
| 本章小结 |
| 第二章 P公司纳税筹划现状分析 |
| 第一节 P公司概况介绍及财务现状分析 |
| 一、P公司简介 |
| 二、P公司组织机构设置与人员安排 |
| 三、P公司财务状况 |
| 第二节 P公司纳税筹划现状及问题 |
| 一、P公司纳税情况 |
| 二、P公司纳税筹划现状分析 |
| 三、P公司纳税筹划存在的问题 |
| 四、P公司纳税筹划问题成因分析 |
| 第三节 提升P公司纳税筹划效果的可行性分析 |
| 一、纳税人定义上的可变通性 |
| 二、课税对象金额的可调整性 |
| 三、税率上的差别性 |
| 四、计税方法临界点的突变性 |
| 五、各种减免税是纳税筹划的温床 |
| 本章小结 |
| 第三章 P公司纳税筹划策略 |
| 第一节 P公司纳税筹划重心及原则 |
| 一、P公司纳税筹划重心 |
| 二、P公司纳税筹划原则 |
| 第二节 P公司纳税筹划措施 |
| 一、增值税纳税筹划措施 |
| 二、企业所得税纳税筹划措施 |
| 三、其他税种纳税筹划措施 |
| 第三节 P公司纳税筹划风险防控 |
| 一、P公司的纳税筹划风险 |
| 二、P公司纳税筹划风险的防控措施 |
| 本章小结 |
| 第四章 P公司纳税筹划的财务影响及策略保障措施 |
| 第一节 P公司纳税筹划后的财务影响 |
| 一、增值税纳税筹划后的财务影响 |
| 二、企业所得税纳税筹划后的财务影响 |
| 三、其他税种纳税筹划后的财务影响 |
| 四、各税种纳税筹划后的财务影响总结 |
| 第二节 P公司纳税筹划策略实施的保障措施 |
| 一、加强纳税筹划意识 |
| 二、参考专业咨询 |
| 三、提高财务管理人员业务素质健全财务制度 |
| 四、配合国家税收政策 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
（9）增值税法建制中的公平课税考量——基于以立法引领改革与确认现行税制的思路（论文提纲范文）
| 一、增值税法建制的两种考量 |
| 二、比较两版阶段性的建制方案 |
| 三、进项税额抵扣的计税原理 |
| 四、进项税额抵扣的特别措施 |
| 五、结论 |
（10）SJ建筑公司增值税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究思路 |
| 1.4 研究方法 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 纳税筹划概述 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的特征 |
| 2.1.3 纳税筹划的原则 |
| 2.2 纳税筹划理论依据 |
| 2.2.1 税收效应理论 |
| 2.2.2 税收调控理论 |
| 2.2.3 最优税收理论 |
| 2.3 增值税纳税筹划方法 |
| 2.3.1 从税基角度进行纳税筹划 |
| 2.3.2 从税率角度进行纳税筹划 |
| 2.3.3 从纳税时间角度进行纳税筹划 |
| 第三章 SJ建筑公司增值税纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.1 SJ建筑公司概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 公司组织架构 |
| 3.1.3 公司财务状况 |
| 3.2 SJ建筑公司增值税纳税筹划现状 |
| 3.2.1 SJ建筑公司涉税情况 |
| 3.2.2 SJ建筑公司税负比较分析 |
| 3.2.3 SJ建筑公司增值税纳税筹划情况 |
| 3.3 SJ建筑公司增值税纳税筹划中存在问题分析 |
| 3.3.1 增值税抵扣方面的问题 |
| 3.3.2 分期合同方面的问题 |
| 3.3.3 甲供工程方面的问题 |
| 3.3.4 EPC合同方面的问题 |
| 3.4 SJ建筑公司增值税纳税筹划中存在问题的原因分析 |
| 3.4.1 税务管理不完善 |
| 3.4.2 缺乏增值税纳税筹划的主动性 |
| 3.4.3 筹划环节出现错位 |
| 3.4.4 进项抵扣不充分 |
| 第四章 SJ建筑公司增值税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 SJ建筑公司纳税筹划方案总体思路 |
| 4.2 针对增值税抵扣的纳税筹划方案 |
| 4.2.1 材料采购的纳税筹划 |
| 4.2.2 劳务成本进项抵扣的纳税筹划 |
| 4.3 针对分期合同的纳税筹划方案 |
| 4.3.1 选择付款方式的纳税筹划 |
| 4.3.2 控制工程进度的纳税筹划 |
| 4.4 针对甲供工程的纳税筹划方案 |
| 4.5 针对EPC合同的纳税筹划方案 |
| 4.5.1 拆分EPC合同 |
| 4.5.2 确定不同税率业务价款 |
| 4.6 针对公司税务管理的纳税筹划方案 |
| 4.6.1 规范增值税发票管理 |
| 4.6.2 组建税务管理部门 |
| 第五章 SJ建筑公司增值税纳税筹划方案预期效果及保障措施 |
| 5.1 SJ建筑公司增值税纳税筹划方案预期效果 |
| 5.2 增值税纳税筹划方案实施的保障措施 |
| 5.2.1 组织保障 |
| 5.2.2 技术保障 |
| 5.2.3 制度保障 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究的结论 |
| 6.2 研究的不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间所发表的论文 |
四、协调增值税与营业税关系应遵循的原则（论文参考文献）
- [1]论契约型资管产品增值税纳税人的确定——基于“导管论”的受益人负担原则[J]. 薛榆淞. 税收经济研究, 2021(04)
- [2]“营改增”对房地产企业产生的财务影响及应对策略 ——以中天金融公司房地产业务为例[D]. 刘梅. 贵州财经大学, 2021
- [3]税制结构对地区经济发展质量的影响研究[D]. 蔡佳丽. 贵州财经大学, 2021
- [4]“营改增”后J建筑公司纳税筹划研究[D]. 彭晶晶. 太原理工大学, 2021
- [5]“营改增”新税点对施工企业负税的影响及应对措施 ——以ABC项目为例[D]. 郭世奇. 南昌大学, 2021
- [6]支持环保产业发展的税收优惠政策研究[D]. 苏小倩. 山东财经大学, 2021(12)
- [7]H高速PPP项目全生命周期现金流研究[D]. 吴立泽. 河北经贸大学, 2021(12)
- [8]P公司纳税筹划策略研究[D]. 任艺. 黑龙江大学, 2021(09)
- [9]增值税法建制中的公平课税考量——基于以立法引领改革与确认现行税制的思路[J]. 叶姗. 财贸研究, 2020(12)
- [10]SJ建筑公司增值税纳税筹划研究[D]. 王欢. 西安石油大学, 2020(10)